解读“合规”系列（八）

本节是解读“合规”系列最后一部分，具体介绍了我国司法实务对“企业刑事合规”的态度。
08 态度
我国司法实务对“企业刑事合规”的态度
“不起诉”成为目前企业刑事合规与刑事司法的最重要的连接点。从目前刑事合规的探索实践来看，司法机关适用企业刑事合规最多的阶段是在检察机关在审查起诉阶段，在这个阶段如果犯罪情节不是特别恶劣、犯罪后果不是特别严重、犯罪数额不是特别巨大，那么如果相关企业按照司法机关的要求积极整改、构建合规机制以避免以后违法犯罪的产生，可以对涉案企业作出情节轻微的相对不起诉处理。合规就可以不起诉，那么这样的效果可以说是立竿见影，对企业的激励作用也是非常明显的。是不是企业合规只对不起诉有意义呢？显然不是这样的，怎样将企业合规走向更深入更广阔的层面，需要我们的共同努力。
对于“刑事合规”，各地市正在逐步接受、各自探索、做法不一。比如《宁波市检察机关关于建立涉罪企业合规考察制度的意见（试行）》在审查起诉阶段设定6个月到12个月的考察期；《岱山县人民检察院涉案企业刑事合规办理流程（试行）》设定6个月至24个月的合规整改期。对于企业和律师而言，目前这个阶段如制定合规计划，需了解和掌握当地刑事合规的开展情况，做到因地制宜。
但对于企业合规和刑事共犯之间的界限缺乏清楚认识。这个红线一定要清晰掌握，红线往左走是企业合规，往右走是刑事共犯。注意刑事风险首先应当树立刑事风险意识，比如说企业没有实际业务，但是有大额的资金流水，诉讼和纠纷的案件频频发生，投诉和举报处于高位，此刻公司法务必须提高警惕，有没有刑事风险；第二，看清楚公司的主营主业。如果公司的主要盈利主要是靠产品、服务、销售而来，那么可以对公司运营过程中可能产生的商业贿赂、偷税漏税等问题，提出合规建议。但是如果公司没有实体型经营，经营是违法犯罪所得，虽然没有参与公司的模式设计，但是仍然为公司获取非法利润提供帮助，那么刑事风险将会大大增加；第三，法律服务合同要明确披露责任和服务内容：企业对提供的经营情况的真实性和完整性负责；法律服务的内容应当明确。如果律师提供法律服务，为公司相关的诉讼和纠纷负责，还是对公司整体模式设计和全过程风险把握，因为一旦企业涉嫌犯罪，合同中规定的内容，可能会成为司法机关认定罪与非罪的关键。