独立保函在司法实务中的应用分析

2013年11月29日，最高人民法院公开发布了《最高人民法院关于审理独立保函纠纷案件若干问题的规定（征求意见稿）》，全文共三十二条，针对规范独立保函纠纷案件的审理，统一司法裁判尺度，就独立保函的相关法律问题公开征求意见。2016年11月18日，最高人民法院正式公布《最高人民法院关于审理独立保函纠纷案件若干问题的规定》（法释〔2016〕24号），该规定自2016年12月1日起实施，全文共二十六条，在该规定中，明确了独立保函的定义、法律责任等关键性问题。2020年12月23日，最高人民法院审议通过了对上述规定的修改意见，结合《民法典》等规定，对此做了相应的调整和修正，颁布了法释〔2020〕18号司法解释。然而，独立保函因其具有独立性、不可撤销性等优势，近年来在司法实务中越来越多的被关于和应用。针对独立保函所涉及的相关基本法律问题，本文试图进行梳理和探索，以期对独立保函所涉及的司法实务应用能够有所帮助。
1、独立保函的概念
《最高人民法院关于审理独立保函纠纷案件若干问题的规定（2020修正）》（法释〔2020〕18号）第一条第一款、第二款规定“本规定所称的独立保函，是指银行或非银行金融机构作为开立人，以书面形式向受益人出具的，同意在受益人请求付款并提交符合保函要求的单据时，向其支付特定款项或在保函最高金额内付款的承诺。”从上述规定内容可知，其一，独立保函的开具主体为银行或金融机构，一般的担保公司或个人不能开具独立保函；其二，独立保函属于承诺，按照《民法典》等规定，结合民事法律行为理论的相关内容，其本质上应属于单方允诺；其三，独立保函具有独立性，与原《担保法》、《民法典》规定的一般保证、连带责任保证具有本质区别。此外，在该司法解释于2016年11月公布之初，最高人民法院民四庭庭长、审委会委员张勇健在答记者问中明确提到“独立保函是开立人出具的附单据条件的付款承诺，在受益人提交符合独立保函要求的单据时，开立人即需独立承担付款义务，受益人无需证明债务人在基础交易中的违约事实，开立人不享有传统保证所具有的主债务人抗辩权以及先诉抗辩权”。所以，在民商事交易活动中，独立保函具有天然的优势，能够对当事人在一定范围内实现有效保护，达到“先付款，后争议”的效果。
2、独立保函的优势
1.见索即付。按照上述司法解释规定，只要受益人向保函出具单位（开立人）提交符合保函要求的单据时，保函出具单位就应当无条件、无抗辩的支付相应的索赔金额。按照上述司法解释第一条第二款规定“前款所称的单据，是指独立保函载明的受益人应提交的付款请求书、违约声明、第三方签发的文件、法院判决、仲裁裁决、汇票、发票等表明发生付款到期事件的书面文件”，因此，单据的范围非常广泛，只要是能够表明相关付款事件的书面材料均可以，作为受益人，无需就其所主张的金额提供相应的证据材料。
2.不受基础交易关系的影响。上述司法解释第六条第二款规定“开立人以基础交易关系或独立保函申请关系对付款义务提出抗辩的，人民法院不予支持，但有本规定第十二条情形的除外”，按照该条规定，基础交易关系，如买卖合同、建设工程施工合同、金融借款合同等基础法律关系，并不会对独立保函的法律责任产生影响，保函出具单位也不得以此为由进行任何抗辩，开立人应“见索即付”或“相符交单”。
3.一般不可撤销。上述司法解释第四条第三款之规定“独立保函未载明可撤销，当事人主张独立保函开立后不可撤销的，人民法院应予支持”，即只要独立保函未载明能够撤销或明确撤销的情形，独立保函就不可撤销，从而确保了独立保函的稳定性，使得受益人的权利能够得到有效保障。
4.法律适用规则不同。上述司法解释第三条第三款规定“当事人主张独立保函适用民法典关于一般保证或连带保证规定的，人民法院不予支持”，从该规定可知，《民法典》中关于一般保证或连带保证规定内容，并不适用于独立保函，开具人也不能以任何理由对受益人的付款请求进行抗辩。
因此，独立保函的上述优势和特点，保证了开立人付款的快捷性、确定性、时效性，最大化的保障了受益人权利的实现。
3、独立保函实践应用所需注意的几个问题
1.精准识别独立保函。从上述独立保函的概念可知，独立保函必须具备两项基本要素：一是据以付款的单据；二是最高金额，二者缺一不可。所以，在审查、审核保函的性质时，应当着重关注上述基本要素，并以此作为区分独立保函和一般保函的要点。
2.关于独立保函的内容。上述司法解释第三条第一款规定“保函具有下列情形之一，当事人主张保函性质为独立保函的，人民法院应予支持，但保函未载明据以付款的单据和最高金额的除外：（一）保函载明见索即付；（二）保函载明适用国际商会《见索即付保函统一规则》等独立保函交易示范规则；（三）根据保函文本内容，开立人的付款义务独立于基础交易关系及保函申请法律关系，其仅承担相符交单的付款责任。”因此，规定有三类能够认定开立人具有提供独立保函意思表示的情形，分别为：载明见索即付；约定适用国际商会《见索即付保函统一规则》；根据文本内容能够确定开立人付款义务的独立性和跟单性。上述三类情形分别与付款单据、最高金额，构成了独立保函相对完整、核心的内容。
3.最好明确独立保函的法律适用规则。一旦保函的性质被认定为独立保函，则在法律适用方面应当适用独立保函的裁判规则，而不适用担保法关于保证的规定，即最好在独立保函中明确载明“适用国际商会《见索即付保函统一规则》等独立保函交易示范规则”，以免产生不必要的争议和纠纷。