中介机构参与业务退出中的作用、意义和风险防范

2019年3月27日，深圳互联网金融协会正式发布《深圳市网络借贷信息中介机构良性退出指引》（以下简称“《退出指引》”），我们发布第六篇，主要就中介机构参与网络借贷信息中介机构（以下简称“网贷机构”）良性退出过程，从中介机构的作用、中介机构开展此类业务的风险及防范进行分析，谢谢大家的关注和阅读。
《退出指引》提到的中介机构主要有：会计师事务所、律师事务所、资产评估机构，其中会计师事务所和律师事务所是网贷机构业务退出的必备机构。
一、为什么网贷机构业务退出需要中介机构参与？
作用和意义是什么？
（一）从中介机构在业务退出的服务范围可以看到中介机构的作用，核心是四个字：专业支持
网贷机构的业务退出按照退出指引的流程，特别是公告退出流程，需要进行线上表决，整个流程需要中介机构协助完成的工作非常多。从下面的业务范围可以看出来：
1、清退组中的会计师应对退出方案中有关撮合资产状况和机构财务状况提供报表编制、审计等服务，对退出方案可行性发表专业意见；
2、清退组中的律师应对退出方案、清退过程中相关决（定）议形成程序、对相关各方利益调整等合法性做出专业评价并发表相关意见，同时为退出工作提供包括法律文本制作、法律咨询、逾期项目法律催收、见证等服务；
3、清退组中的资产评估人员应对网贷机构资产进行评估，编制相应资产评估报告，同时对逾期债权和担保物提供评估服务。
（二）中介机构参与网贷机构业务退出的最大意义是，四个字：重建互信
网贷机构退出过程中涉及较多法律问题和财税问题，需要中介机构介入支持，但更重要的是，清退组如果都是平台自己的内部高管、员工，则可能难以让出借人信服。中介机构加入清退组，对于建立出借人和平台清退组之间的互信关系是尤为关键的。
但是实践中也不排除存在出借人大会，出借人监委会也要求聘请律师、会计师进入清退组的情况，需要平台清退组考虑是否纳入还是作为外部监督更有利于推进业务退出工作。
（三）业务退出过程中，需要严守契约精神，但是也要兼顾我国缺乏“生前遗嘱制度”和行业出清背景下，追求化解金融风险的公共利益之目标
在英国，网贷机构有一个生前遗嘱制度，大概的意思就是如果平台希望提前结束经营，但是存量业务确还未到期，则根据之前和其他平台的合作安排，将存量业务全部平移到其他平台，由其他平台继承之前的居间法律关系，原借款法律关系不变，这一制度的好处就是解决了不需要提前结清业务，避免影响契约严守的精神。
但是我国目前还没有这个生前遗嘱制度，为此实践中存在要求借款人提前还款，出借人同意债权转让以及强制收购出借人债权的做法。其中第三种做法，从法理上存在瑕疵，因为出借人并未接受债权转让的意思，但是如果从降低出借人损失以及从更好完成业务退出，化解金融风险的角度，两者利益之间，可能后者在我国当前更为重要。但是需要注意收购资金的来源（是否来自于其他非法集资资金）、收购主体以及收购对价，不能强制打折或者损害出借人的本金。
二、中介机构参与网贷机构业务退出存在哪些执业风险？
不同的中介机构可能执业风险都不同，我们主要从律师的角度来分析：
1、律师无法开展网贷机构业务退出工作、被网贷机构利用进行品牌背书的风险。
网贷机构隐瞒存量业务的真实性，不配合律师的尽职调查工作，导致无法进行深度的尽职调查。网贷机构在监管部门的巨大压力下，寻求律师事务所背书，拖延退出时间，转移资产，导致退出业务无法顺利开展，而最终将此的责任推卸给律师。
2、网贷机构严重干预律师发表意见、要求律师配合违法犯罪的风险。
网贷机构不同意律师所出具的专业意见，要求律师违背职业素养和专业要求，出具虚假或者不完整的法律意见。
3、不理性的出借人对律师事务所及其律师进行攻击、诋毁的风险。
网贷机构的出借人不信任网贷机构聘请的律师，导致无法开展工作；出借人不理性，认为律师事务所在帮助网贷机构撇清刑事责任，甚至可能出现出借人上门对律所律师进行挑衅、投诉等。
三、中介机构应该如何防范上述执业风险？
从律师事务所及其律师的角度，我们建议：
第一，签好法律服务合同，对于网贷机构的重大违约事项，律师事务所有单方解除合同的权利。
第二，依据尽职调查取得的尽调底稿资料、访谈、和第三方渠道了解的信息，发表独立的专业意见。
第三，对于出借人的诋毁，在了解事实的情况下，寻求律师事务所内部、律师协会、监管部门的支持，由第三方发表澄清意见。
第四，底层资产的质量和兑付比例的高低是良性退出的核心和关键，如果前期访谈和沟通过程中，兑付比例的预期率已经非常低，且网贷机构自己都没有信心可以良性退出，建议拒绝接受委托。
小结
综上，我们认为，中介机构在网贷机构业务良性退出过程中，发挥了专业支持的作用以及具有重建互信的重大意义，但是因为这项业务的复杂性，也对中介机构的专业性、综合能力提出了较高要求，所以在接受此项业务委托的过程中，我们建议做好内部评估，谨慎接受委托，有效助力网贷机构进行业务良性退出，支持政府完成化解金融风险，提高出借人的挽损率。同时，也建议监管部门、相关协会可以大力支持中介机构的工作，在必要时及时作为第三方澄清、解答相关重要问题，为网贷机构的业务退出共建一个良好的生态圈。