年底了，你的账目理清了没？--论《民间借贷合同》的三个常见法律问题

抢完票，回家去，兜里闲钱大把滴！
七大姑，八大姨，发小同学一批批！
今聚完，明个聚，感情全在酒杯里！
这个找你投个资，那个借钱应个急！
出资借贷不同滴，理清关系签协议！
法律风险知多少，笔者帮你理三理！
一、出资借贷要分清，别被红利迷眼睛。
场景一：
小王和小李是从小一起玩到大的铁哥们，一个在上海当老板，一个在北京政府部门里。这不过年了，都回老家了，约好正月初六去大酒店叙叙旧。一年不见了，两哥们有说不完的话，聊不完的天。
小李：我这有个特别好的项目，投资进去稳赚不赔，好几个朋友都参加进来了。不知道你有没有兴趣，让你手里的钱快点生钱，早日买上大房子。
小王：啥项目，给我看看。这么好的机会不能忘记老弟啊。
小李：你等等哈，我这也是听朋友说的，我跟他要点材料给你看看。
现在通信技术这么发达，不到半小时，就见小李三四个电话，文件发到微信上了。小王凑过来一看，《XX煤矿承包可行性分析报告》、《项目利润评估报告》、《投资入股协议书》，材料还挺齐全。小王特别想知道投资回报率，就重点将那份《投资入股协议书》细细读了读：
第2条：甲乙双方共同投资XX煤矿项目，甲方只需投入资金，不需负责项目的具体实施工作。
第6条：甲方负责投入资金XX万元人民币，其余资金由乙方筹集。甲方投资期限为两年，最迟不超过三年，自甲方资金到账之日起计。
第8条：双方约定，乙方按甲方投入的本金每年按50%支付给甲方固定红利，自甲方资金到账之日起计算。
……
小王小算了一笔：如果把自己手头的50万元投进去，明年年底就能得分红25万，比存在银行强多了。后年又有25万，自己手头就有100万了，可以考虑在北京贷款买套房子了。这么一想就特别心动，急切的想询问投资合作的事宜。
友情提醒：
本《投资入股协议书》中的甲方只在涉案的开发项目中投入资金且约定只收取固定回报，不参与项目的经营管理、不承担风险，不具备个人合伙共同经营、共担风险的基本特征。双方明为合作承包、开发煤矿，但实际情况符合自然人之间借款的民间借贷法律关系，故应定性为民间借贷合同。
笔者普法：
名为投资，实为借贷的常见形式有哪些？
1.出资人只享有固定回报或收益，不共担经营风险，为借贷关系；
2.出资人不享有参与企业经营和管理的权利，为借贷关系；
3.投资协议中规定了回收的期限，而且还有担保的，为借贷关系；
4.委托投资中，双方仅约定固定回报而不承担风险，为借贷关系；
5.委托投资中，受托人未将委托人出资用于投资，仅是按照约定给付收益，为借贷关系。
本案中，小王的《投资入股协议》满足第1条及第2条，非出资协议，应当认定为民间借贷合同。
二、认清借贷用处大，利率算法记心中。
场景二：
经过小李的引荐，小王认识了XX煤矿项目的发起人小赵，很快就签订了《投资入股合作协议》，并将50万元投入到该项目中去。第一年年底，小赵按照约定将25万元的红利分给了小王。第二年年底就没了音信，小王特别着急，反复找小赵要钱，小赵说煤矿经营不善，也挖不上来煤，没挣到啥钱，别说分红了，本金都很难再还给小王了。小王媳妇知道了这事，天天和小王吵架，催着他去要钱，小赵又躲着不见，一气之下，小王一纸诉状将小赵告上了法庭，要他返还本金50万元并支付承诺的红利25万元。最后法院判小赵返还小王本金43万元，支付利息10.32万元。小王百思不得其解，利息少就少了，咋本金还少了7万，第一年和第二年的利息咋还不一样？（庭审中小赵律师提出要将第一年多出的7万元折抵本金）
友情提醒：
根据前述分析，我们已经得知，案件中的《投资入股协议》性质其实为民间借贷合同，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》自2015年9月1日起施行，对于《民间借贷合同》的利率有明确的法律规定，不由当事人随意约定。
笔者普法：
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
也许你开始纳闷了，低于24%法院支持，高于36%法院反对，那24%到36%之间的呢？
法律说：这部分充分尊重协议双方的意思自治，给了的就不要再要了，不给的也不强迫。
回到本案中，我们来算算法院为什么这么判：

注：第一年24%-36%之间的部分小赵已经给的就不能再要求小王返还，超过36%的7万元法院支持了小赵折抵本金的诉求；第二年法院仅支持43万本金24%以内的利息。
诉讼小技巧：律师如果代理小赵一方，第一年多出的7万元一定要主张折抵本金，后面相应的利息会减少。
三、借钱利息提前清，法律劝你等一等。
场景三：
又是一年年底聚会，还是前文的小王，有个朋友小黄家里遇到点难事着急用线，向小王开口说借6万，利息好说，用半年就还。小王心善，不好意思不帮，但是上次吃了亏，心里又有点膈应。最后和小黄协商，6万元半年的利息就要6000块钱，直接从本金里面扣除，给小黄5.4万应急用吧，半年后还小王本金6万元就可以。
友情提醒：
小王的行为俗称“抽头”，是法律明文禁止的，行为不可取。
笔者普法：
《合同法》第200条“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”
所以，本案中法院只会认定小王借给小黄的本金为5.4万元，按照双方约定的半年利息10%，小黄半年后还小王5.4万元+5.4万元*10%=5.94万元即可。
四、小结
民间借贷纠纷多，法律知识一大车！
笔者选仨普法用，如有雷同属巧合！
笔者在此预祝大家：
借钱的愉快，还钱的痛快，生意兴隆，财源滚滚来！