股权（份）转让一定要办理工商变更登记吗？

Q 在非上市股份公司的工商登记档案中，仅登记有发起人。如果我准备购买股份公司发起人的股份，需要做变更登记吗？
A 非上市股份有限公司股份转让依法不属于我国《公司登记管理条例》第九条登记事项的范围，所以非上市股份公司股份转让不需申请工商变更登记。
Q 《公司登记管理条例》第九条第一款第八项中，有关于“股份有限公司发起人的姓名或者名称”的登记事项，这是否意味着发起人股份转让需要做变更登记呢？
A 这里讲的是发起人的姓名或者名称属于登记事项，因此，发起人姓名或者名称的改变就属于变更登记事项。比如发起人原本叫“张三”，现改名叫“张五”，那就需要做变更登记。而发起人将股份转让了，不需要做变更登记。
进一步分析，发起人，就是指股份有限公司的创立人、设立人。在工商登记意义上，“发起人”仅是一个特定称谓，仅指股份有限公司设立行为的实施者，这一称谓不会转移给任何其他人。比如“张三”是股份公司的发起人，则不管“张三”是否再持有公司的股份，“张三”将永久保留“发起人”这个特定称谓。股份公司架构下的“发起人”是特定时点的特定称谓，不仅后面进来的股东不能称为“发起人”，“发起人”转让全部所持股份后，其依旧在工商局档案中显示为“发起人”。这样就比较容易理解，为什么“发起人”无需变更登记了，因为“发起人”根本不因股权转让而发生变化。
Q 再向您请教，那有限责任公司内部股东之间不引起股东名称发生变化的股权转让，需要办理工商变更登记吗？
A 根据我国《公司登记管理条例》第九条规定，“登记事项”仅包括“有限责任公司股东的名称或姓名”，而不包括股东认缴和实缴的出资额。因此，如果仅仅是公司股东内部之间的股权转让，且该等转让并未引起股东名称发生变化，则该等股权转让无须办理工商变更登记。例如：A公司股东甲、乙各持股50%，股东甲将其中的30%转让给乙，甲持股20%，乙持股80%。A公司股东在股权转让前后均为甲、乙，此次转让未导致A公司股东名称发生变化，因此无需办理工商变更登记手续。从工商登记角度而言，仅“有限责任公司股东的名称或姓名”系登记事项，只要“股东名称”没有发生变化，就无需办理变更登记手续。但如果“股东名称”变化了，包括股东更换和股东更名，则均需办理相应工商变更登记手续。
Q 对于无需办理变更登记的股（份）权转让，是否需要向登记机关申请备案？
A 对于上述无需办理变更登记的股（份）权转让，本身均不需申请备案登记。如果涉及章程修改，则须根据我国《公司登记管理条例》第三十六条，“公司章程修改未涉及登记事项的，公司应当将修改后的公司章程或者公司章程修正案送原公司登记机关备案。”如果涉及董事、监事、经理发生变动的，则须根据我国《公司登记管理条例》第三十七条，“公司董事、监事、经理发生变动的，应当向原公司登记机关备案。”
Q 既然非上市股份公司股份转让不做工商变更登记，如何确定非上市股份公司的股东身份？
A 第一，一般来说，发起人转让非上市股份有限公司股份的大致流程是：股票背书+股东名册记载。因此，可以根据持有股票情况及公司股东名册记载内容来判断股东身份。第二，董事、监事、经理的委派情况，股权转让协议书文本等也是间接、辅助性判断依据。第三，对于一些具备特殊条件的公司，比如国有公司，因其所涉股权转让需要进场交易，产权交易所出具的《产权交易凭证》也可以成为重要的判断依据。此外，还有一些进入地方股权托管交易中心的非上市股份有限公司，股权托管交易中心出具的《交割单》也可作为重要的判断依据。
延伸阅读 发起人责任
发起人是指为设立公司而签署公司章程、认缴或认购出资或者股份并履行设立职责的人，包括股份公司发起人和有限公司设立时的股东。在公司设立过程中，发起人的活动主要是两个方面：一是形成公司资本，包括认缴、实缴出资、对出资评估作价等；二是形成公司组织，包括申请预先核准名称、制定章程、设定住所、设立组织机构等。可见，公司股东和发起人不是一个概念，即发起人一定是股东，但股东不一定是发起人，比如后来受让股权的股东就不是发起人。
在改革开放后，市场理念尽管已经深入人心，但人们在创办公司时，依然从熟人圈子开始，在同学、战友及亲朋好友之间寻求发起人，因此，发起人作为公司的筹办者，他们之间的关系犹如合伙，一起从事公司的创建活动，同时也承担着相应的责任与义务。对内，如果公司未成立，发起人之间该如何分配责任？对外，如果在公司成立过程中，与第三人发生交易，形成合同之债，或侵害第三人合法权利，形成侵权之债，又该如何处理？依据现行《公司法》及司法解释规定，在对内关系，当公司未成立时，在发起人之间责任的承担依据发起人协议进行，如果协议没有约定或约定不明确的，发起人之间应相互承担受信义务。在对外关系上，当公司未成立且形成合同之债或侵权之债时，发起人应承担连带清偿责任；当公司顺利成立时，会依据公司是否接受合同之债及合同签订主体情况，分别处理。