企业合规不起诉相关流程

2018年，随着《合规管理体系指南》《中央企业合规管理指引》《企业境外经营合规管理指引》等文件的相继颁布，我国正式拉开企业合规的序幕，这一年也被称为企业合规元年。在近3年的探索，企业合规不起诉制度作为企业合规中较为亮眼的成果迈出了实质性的一步。
自2020年3月开展企业合规改革试点工作，至2021年6月3日联合各部门制订下发《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》（以下简称“指导意见”）标志企业合规不起诉制度的框架已建立雏形。
2022年4月19日制定下发的《涉案企业合规建设、评估和审查办法（试行）》，明确提出对公司、企业等市场主体在生产经营活动中涉及的经济犯罪、职务犯罪等案件，适用第三方机制开展合规监督考察，经评估合格的，检察机关据此作出不起诉决定。
01 何为企业合规不起诉定义
企业合规不起诉，是指检察机关对涉嫌犯罪，但具有建立合规体系意愿的企业，可以责令其针对违法犯罪事实，提出专项合规计划，督促其推进企业合规管理体系的建设，最终作出不起诉决定的制度。是检察机关给予涉嫌刑事犯罪企业或责任人员宽大处理的机会，督促企业整改内控漏洞，完善企业刑事合规体系的一种“事后合规”行为。
刑事合规不起诉的实体法根据在于，企业为有效防范、识别、应对可能发生的刑事安全风险，建立的一整套内部治理体系。这套治理体系被视为“组织采取的一套政策和控制系统”，通过“生成支持守法行为的社会规范”来阻止公司的犯罪行为，并向外界表明和保证他们正在采取措施阻止犯罪行为。（See Haugh, Todd, Nudging Corporate Compliance , American Business Law Journal, Vol.54, No.4(Winter 2017), pp.700-702）
实践中，该制度的主要适用对象为小微企业和依法应被判处3年以下有期徒刑的轻罪企业，并要求涉罪企业系初犯、偶犯、认罪认罚等。
02 企业合规不起诉的相关流程流程
根据现行政策规定以及检察机关操作实务，企业合规不起诉适用程序，主要分为如下五个阶段：
（一）检察机关可通过依职权或依企业申请对企业进行合规审查
1.检察机关依职权对企业进行合规审查
审查是否符合企业合规试点以及第三方机制的适用条件，并及时征询涉案企业、个人的意见。
根据最高人民检察院发布的《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》第四条、第五条规定，可以适用合规不起诉的企业存在积极条件及消极条件。
积极条件指必须同时具备以下三项条件的企业才可适用第三方机制进入合规不起诉流程：“（一）涉案企业、个人认罪认罚；（二）涉案企业能够正常生产经营，承诺建立或者完善企业合规制度，具备启动第三方机制的基本条件；（三）涉案企业自愿适用第三方机制。”
消极条件指，具有以下情况之一的条件企业不得适用第三方机制，不得进行合规不起诉：“（一）个人为进行违法犯罪活动而设立公司、企业的；（二）公司、企业设立后以实施犯罪为主要活动的；（三）公司、企业人员盗用单位名义实施犯罪的；（四）涉嫌危害国家安全犯罪、恐怖活动犯罪的；（五）其他不宜适用的情形。”。
2.检察机关依企业申请对企业进行合规审查
涉案企业提出适用企业合规相关规定以及第三方机制申请的，人民检察院应当依法受理并进行审查。
（二）根据指导意见规定启动第三方监督评估机制
涉案企业及企业主要人员同时满足认罪认罚等要求并签署接受考察承诺书后，由第三方监督评估组织（第三方组织）对企业的合规承诺认罪态度是否真实等开展合规建设考察，待考察期满后，提出书面报告，对企业合规情况提出意见。最终的考察报告将作为人民检察院依法办理企业合规相关案件的重要参考。
（三）涉案企业应制定合规计划、提交合规承诺
涉案企业应当根据要求向检察机关和第三方组织提交专项合规计划，并根据检察机关要求提交书面合规承诺书，明确合规计划的完成时限。第三方组织对涉案企业合规计划是否具有可行性、有效性及全面性进行审查提出修改完善的意见建议，由人民检察院决定合规考察期限。
（四）涉案企业应按照合规计划执行
涉案企业应当在承诺时限内按照合规计划进行合规整改，定期向办理案件的人民检察院书面报告合规计划的执行情况，同时抄送第三方组织，接受第三方组织定期或不定期对履行情况的检查和评估。
（五）检察机关结合相关合规材料作出处理
合规考察期届满后，人民检察院结合第三方组织合规考察书面报告、涉案企业合规计划、定期书面报告等合规材料出相对应的决定。
结 语
在涉及企业犯罪刑事案件的处理过程中，法律的主要目的在于维护社会的公平正义，积极营造法治化营商环境，促进企业合规经营、合规发展。企业合规不起诉制度是我国法治建设的重要成果之一，对于促进企业自主合规与依法经营、降低犯罪风险具有重要意义，更利于助力企业行稳致远。