《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下简称民间借贷司法解释）已经于2015年8月6日公布，并将于2015年9月1日起施行。综观该司法解释全文，虽然在第三十三条规定了该司法解释的时间效力问题，但该条对该司法解释的溯及力问题的规定却并不全面。如正在审理中的一审、二审案件是否适用该解释？该解释施行前发回重审、施行后尚未审结的一审、二审案件是否适用该解释？2015年9月1日前已经终审，当事人申请再审或者按照审判监督程序决定再审的案件是否适用本解释？对这些问题，该司法解释并未作出回应，而从最高人民法院以往发布的一些有关民事、商事纠纷的司法解释的情况看，除最后一个问题结论较为统一外，对前两个问题的规定多有不一。
最高人民法院近几年发布的民事司法解释在此问题上的规定，参见下表：
最高人民法院显然也注意到了这一问题。近日，印发了《关于认真学习贯彻适用<最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定>的通知》。该通知第三条规定：“（一）人民法院确认民间借贷合同效力时，应当按照《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（一）》第三条规定的精神，对本《规定》施行以前成立的民间借贷合同，适用当时的司法解释民间借贷合同无效而适用本《规定》有效的，适用本《规定》；（二）本《规定》施行后新受理的一审案件，适用本《规定》；（三）本《规定》施行后，尚未审结的一审、二审、再审案件，适用《规定》施行前的司法解释进行审理，不适用本《规定》；（四）本《规定》施行前已经审结的案件，不得适用本《规定》进行再审。”对此，笔者冒昧加以简要解读。
一、关于第四项
从上表所列近几年司法解释的规定看，最高人民法院的观点是明确的、统一的，对于司法解释实施前已经终审，当事人申请再审或者按照审判监督程序决定再审的案件，就是不适用新司法解释，民间借贷司法解释仍遵循此原则。
二、关于第一项至第三项
对于民间借贷司法解释是否适用于尚未审结的一审、二审案件，存在较大争议，不同司法解释的规定也不尽相同。一种观点认为，司法解释是对现行立法的解释，故应当从公布之日起，对尚未审结的一审、二审案件均应适用。另一种观点则认为，司法解释虽然在理论上是对既有法律的解释，但我国司法解释在一定程度上起着补充立法空白，甚至创新规则的作用，因此，按照法不溯及既往的原则，司法解释只能适用于实施后起诉到人民法院的案件。
笔者认为，上述两种观点均有一定道理，但均又不尽然。尤其是对于民间借贷司法解释这样一部兼具程序性规范和实体性规范的司法解释而言，更不应采取“一刀切”式的思路来处理，而是应当遵循“从旧、从轻兼从新”的原则加以区分考虑。
具体而言，首先，民间借贷司法解释一般适用于实施前发生的事件和行为。基于我国司法解释的特殊性，法不溯及既往的原则也应参照适用于司法解释。我们知道，法律是指导人们行为的准则，只有在其公布后才能成为约束人们行为的规范。法律具有稳定性和预期性的特点，要求人们在法律公布实施之前就应加以遵守显然是不正当的。在现实社会中，人们只能按照现行法律规定去约束自己的行为，维护自己的权利。如果新颁布的法律可以规范人们以前的行为，将会使得人民们处于无所适从的状态，也将不利于法律关系乃至社会秩序的稳定。因此，法不溯及既往是法律的一项基本原则，也为世界各国立法所普遍采纳。具体到民间借贷司法解释，其开创性地规定了许多规则，如关于民间借贷的利率与利息问题，该司法解释设置了法定之债（年利率24%以内）——自然之债（超出24%到36%）——债权无效（超出36%的部分）三级安排，诸如此类的涉及民间借贷纠纷最关键的实体规则，为此前的司法解释所没有，如果其可适用于尚未审结的一审、二审案件，则将会导致规则适用的混乱，并对当事人原有预期造成破坏。比如，如果一审判决债务人按照中国人民银行同期同类贷款率的四倍偿还借款利息，一审审结后民间借贷司法解释实施，当事人提起上诉，如果按照一审判决的利率计算出的年利息超过24%但未达到36%的，则在一审判决适用当时法律判决完全正确的情况下，二审法院将不得不按照民间借贷司法解释的规定将利率调整到24%，而这纯粹系新旧司法解释规定不一所致，一审判决适用当时的规定并无错误，二审判决予以变更所依据的民事诉讼法依据并不充分。类似情况也会发生在尚未审结的一审案件中。如果采用这种做法，将会导致案件审判上的混乱，不利于司法裁判标准的统一。又如，假设民间借贷司法解释实施前，债务人已经按照40%支付了利息的，在民间借贷司法解释实施后，如果应适用该解释，则债务人将可能会提起诉讼要求债权人返还其超出36%部分的利息，这无疑会使得原本已经自行履行完毕的民间借贷关系又因此而产生新的纠纷，不利于现有秩序的稳定。因此，民间借贷司法解释实施后，人民法院受理的案件，应当适用该解释，而对于受理于该解释实施之前的案件，无论是处于一审阶段还是二审阶段，均不应适用该解释。我想这也是最高法院《通知》作出规定所体现出的法律理念。
当然，《通知》在此处的规定仍然存在一些疑问，比如，第一，经再审被裁定发回重审，在民间借贷司法解释实施后才立案进入一审的案件，是否属于《通知》第三条第二项所称的新受理的一审案件而应适用民间借贷司法解释呢？笔者认为，由于司法解释对于其实施之前已经终审的案件不再适用新解释，而该问题所列案件虽然处于重审一审的审理阶段，但就其实质而言，是曾经“已终审”后经审判监督程序发回重审的案件，究其本质而言并非民间借贷司法解释实施后新受理的一审案件，故不应适用新解释。第二，借贷行为发生于民间借贷司法解释发生之前，但于该司法解释实施后起诉到法院的案件，是否适用新解释呢？按照《通知》的精神理解，应当适用新解释。但按照笔者上述分析之理由，笔者更倾向于对此类纠纷，似以适用旧司法解释的规定为宜，否则并不能够完全避免规则适用混乱之惑。还请各位方家分析指教。
其次，所谓“从轻”，主要是指对于某一事件或行为，应当从尽量维护民事法律关系的稳定的角度出发，优先适用保护交易及当事人合法权益的规定。比如，对于合同效力问题。司法实践中曾长期认为，企业之间的借贷合同无效，最高人民法院在1996年《关于对企业借贷合同借款方逾期不归还借款的应如何处理的批复》中就规定，企业借贷合同违反有关金融法规，属无效合同。虽然近年来对此问题的司法理念和政策已经放宽，但仍有不少案例因此而认定合同无效。而民间借贷司法解释对此则通过第十一条至第十四条进行了明确规定，体现了最大限度地维护合同的有效性的精神。这体现了合同法的立法目的，即尽量使合同有效，确保交易安全，最大限度维护双方当事人的合法权益。最高人民法院在合同法司法解释（一）第三条规定：“人民法院确认合同效力时，对合同法实施以前成立的合同，适用当时的法律合同无效而适用合同法合同有效的，则适用合同法。”即明确体现了合同法的这一立法理念，也是合同类纠纷中对合同效力认定所应遵循的基本理念。对于此类规定，在案件审理时，就应当根据“从轻”的原则加以适用。《通知》第三条第一项亦明确民间借贷纠纷合同效力问题也应一体遵循。
再次，“从新”是对法不溯及既往原则的一种例外，主要应限制在程序性的规则上。对于尚未审结的一审、二审案件，在有关程序性问题的处理上，适用新的规定，这是我们在民事诉讼程序上的一贯主张。尤其是对于民间借贷纠纷案件而言，过去的规定不仅分散、不成体系，而且不全面，有许多程序性的问题如何解决并无明确规定。在此情况下，如果民间借贷司法解释作出规定的，则适用该司法解释的规定。遗憾的是，《通知》对这一问题并未明确。
附：
关于认真学习贯彻适用《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》的通知
各省、自治区、直辖市高级人民法院，解放军军事法院，新疆维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院：
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下简称《规定》）已于2015年6月23日经最高人民法院审判委员会第1655次会议通过并于8月6日予以公布，将于2015年9月1日起施行。为便于进一步学习领会和正确适用司法解释，特作如下通知：
一、充分认识《规定》出台的意义
《规定》是在党的十八大提出依法治国、深化金融体制改革、支持实体经济特别是中小微企业的发展等各项重大战略决策的背景下，最高人民法院依据我国现行相关法律规定，总结长期以来审判实践经验制定的一部重要司法解释。《规定》为全国各级人民法院正确及时审理民间借贷纠纷案件提供了具有可操作性的司法裁判依据，将为维护经济社会和谐稳定发展发挥极其重要的作用。各级人民法院要从为实现依法治国方略，维护和促进经济社会发展的大局出发，正确把握和理解适用《规定》的精神实质和基本内容。
二、及时组织学习培训
《规定》从2015年8月6日公布到2015年9月1日起施行，相隔时间短，任务急，为使各级人民法院的审判人员尽快准确理解掌握司法解释的内涵，在案件审理中正确适用司法解释，各级人民法院要在妥善处理好工学关系的前提下，优先保障、尽快及时地通过多种形式组织学习培训，做好宣传工作。
三、适用《规定》过程中应当注意的问题
鉴于我国当前民间借贷尚未有专门的法律和法规，《规定》也不是针对现行某个专门法律、法规所作的解释，而是在民间借贷相关法律、法规的基础上，就审理民间借贷案件如何适用法律制定的专门性规定，在《规定》正式实施时，要注意把握以下几点：
（一）人民法院确认民间借贷合同效力时，应当按照《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（一）》第三条规定的精神，对本《规定》施行以前成立的民间借贷合同，适用当时的司法解释民间借贷合同无效而适用本《规定》有效的，适用本《规定》；
（二）本《规定》施行后新受理的一审案件，适用本《规定》；
（三）本《规定》施行后，尚未审结的一审、二审、再审案件，适用《规定》施行前的司法解释进行审理，不适用本《规定》；
（四）本《规定》施行前已经审结的案件，不得适用本《规定》进行再审。
最高人民法院
2015年8月25日
最高人民法院近几年发布的民事司法解释在此问题上的规定，参见下表：
司法解释 | 关于溯及力的规定 |
合同法施行后成立的合同发生纠纷的案件，本解释施行后尚未终审的，适用本解释；本解释施行前已经终审，当事人申请再审或者按照审判监督程序决定再审的，不适用本解释。 | |
最高人民法院关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释 | 本解释施行前已经终审，本解释施行后当事人申请再审或者按照审判监督程序决定再审的案件，不适用本解释。 |
最高人民法院关于审理道路交通事故损害赔偿案件适用法律若干问题的解释 | 本解释施行后尚未终审的案件，适用本解释；本解释施行前已经终审，当事人申请再审或者按照审判监督程序决定再审的案件，不适用本解释。 |
最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释（四） | 本解释施行前本院颁布的有关司法解释与本解释抵触的，自本解释施行之日起不再适用。 本解释施行后尚未终审的劳动争议纠纷案件，适用本解释；本解释施行前已经终审，当事人申请再审或者按照审判监督程序决定再审的，不适用本解释。 |
本解释施行后尚未终审的保险合同纠纷案件，适用本解释；本解释施行前已经终审，当事人申请再审或者按照审判监督程序决定再审的案件，不适用本解释。 | |
最高人民法院关于审理食品药品纠纷案件适用法律若干问题的规定 | 本规定施行后人民法院正在审理的一审、二审案件适用本规定。 本规定施行前已经终审，本规定施行后当事人申请再审或者按照审判监督程序决定再审的案件，不适用本规定。 |
最高人民法院关于审理利用信息网络侵害人身权益民事纠纷案件适用法律若干问题的规定 | 本规定施行后人民法院正在审理的一审、二审案件适用本规定。 本规定施行前已经终审，本规定施行后当事人申请再审或者按照审判监督程序决定再审的案件，不适用本规定。 |
最高人民法院显然也注意到了这一问题。近日，印发了《关于认真学习贯彻适用<最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定>的通知》。该通知第三条规定：“（一）人民法院确认民间借贷合同效力时，应当按照《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（一）》第三条规定的精神，对本《规定》施行以前成立的民间借贷合同，适用当时的司法解释民间借贷合同无效而适用本《规定》有效的，适用本《规定》；（二）本《规定》施行后新受理的一审案件，适用本《规定》；（三）本《规定》施行后，尚未审结的一审、二审、再审案件，适用《规定》施行前的司法解释进行审理，不适用本《规定》；（四）本《规定》施行前已经审结的案件，不得适用本《规定》进行再审。”对此，笔者冒昧加以简要解读。
一、关于第四项
从上表所列近几年司法解释的规定看，最高人民法院的观点是明确的、统一的，对于司法解释实施前已经终审，当事人申请再审或者按照审判监督程序决定再审的案件，就是不适用新司法解释，民间借贷司法解释仍遵循此原则。
二、关于第一项至第三项
对于民间借贷司法解释是否适用于尚未审结的一审、二审案件，存在较大争议，不同司法解释的规定也不尽相同。一种观点认为，司法解释是对现行立法的解释，故应当从公布之日起，对尚未审结的一审、二审案件均应适用。另一种观点则认为，司法解释虽然在理论上是对既有法律的解释，但我国司法解释在一定程度上起着补充立法空白，甚至创新规则的作用，因此，按照法不溯及既往的原则，司法解释只能适用于实施后起诉到人民法院的案件。
笔者认为，上述两种观点均有一定道理，但均又不尽然。尤其是对于民间借贷司法解释这样一部兼具程序性规范和实体性规范的司法解释而言，更不应采取“一刀切”式的思路来处理，而是应当遵循“从旧、从轻兼从新”的原则加以区分考虑。
具体而言，首先，民间借贷司法解释一般适用于实施前发生的事件和行为。基于我国司法解释的特殊性，法不溯及既往的原则也应参照适用于司法解释。我们知道，法律是指导人们行为的准则，只有在其公布后才能成为约束人们行为的规范。法律具有稳定性和预期性的特点，要求人们在法律公布实施之前就应加以遵守显然是不正当的。在现实社会中，人们只能按照现行法律规定去约束自己的行为，维护自己的权利。如果新颁布的法律可以规范人们以前的行为，将会使得人民们处于无所适从的状态，也将不利于法律关系乃至社会秩序的稳定。因此，法不溯及既往是法律的一项基本原则，也为世界各国立法所普遍采纳。具体到民间借贷司法解释，其开创性地规定了许多规则，如关于民间借贷的利率与利息问题，该司法解释设置了法定之债（年利率24%以内）——自然之债（超出24%到36%）——债权无效（超出36%的部分）三级安排，诸如此类的涉及民间借贷纠纷最关键的实体规则，为此前的司法解释所没有，如果其可适用于尚未审结的一审、二审案件，则将会导致规则适用的混乱，并对当事人原有预期造成破坏。比如，如果一审判决债务人按照中国人民银行同期同类贷款率的四倍偿还借款利息，一审审结后民间借贷司法解释实施，当事人提起上诉，如果按照一审判决的利率计算出的年利息超过24%但未达到36%的，则在一审判决适用当时法律判决完全正确的情况下，二审法院将不得不按照民间借贷司法解释的规定将利率调整到24%，而这纯粹系新旧司法解释规定不一所致，一审判决适用当时的规定并无错误，二审判决予以变更所依据的民事诉讼法依据并不充分。类似情况也会发生在尚未审结的一审案件中。如果采用这种做法，将会导致案件审判上的混乱，不利于司法裁判标准的统一。又如，假设民间借贷司法解释实施前，债务人已经按照40%支付了利息的，在民间借贷司法解释实施后，如果应适用该解释，则债务人将可能会提起诉讼要求债权人返还其超出36%部分的利息，这无疑会使得原本已经自行履行完毕的民间借贷关系又因此而产生新的纠纷，不利于现有秩序的稳定。因此，民间借贷司法解释实施后，人民法院受理的案件，应当适用该解释，而对于受理于该解释实施之前的案件，无论是处于一审阶段还是二审阶段，均不应适用该解释。我想这也是最高法院《通知》作出规定所体现出的法律理念。
当然，《通知》在此处的规定仍然存在一些疑问，比如，第一，经再审被裁定发回重审，在民间借贷司法解释实施后才立案进入一审的案件，是否属于《通知》第三条第二项所称的新受理的一审案件而应适用民间借贷司法解释呢？笔者认为，由于司法解释对于其实施之前已经终审的案件不再适用新解释，而该问题所列案件虽然处于重审一审的审理阶段，但就其实质而言，是曾经“已终审”后经审判监督程序发回重审的案件，究其本质而言并非民间借贷司法解释实施后新受理的一审案件，故不应适用新解释。第二，借贷行为发生于民间借贷司法解释发生之前，但于该司法解释实施后起诉到法院的案件，是否适用新解释呢？按照《通知》的精神理解，应当适用新解释。但按照笔者上述分析之理由，笔者更倾向于对此类纠纷，似以适用旧司法解释的规定为宜，否则并不能够完全避免规则适用混乱之惑。还请各位方家分析指教。
其次，所谓“从轻”，主要是指对于某一事件或行为，应当从尽量维护民事法律关系的稳定的角度出发，优先适用保护交易及当事人合法权益的规定。比如，对于合同效力问题。司法实践中曾长期认为，企业之间的借贷合同无效，最高人民法院在1996年《关于对企业借贷合同借款方逾期不归还借款的应如何处理的批复》中就规定，企业借贷合同违反有关金融法规，属无效合同。虽然近年来对此问题的司法理念和政策已经放宽，但仍有不少案例因此而认定合同无效。而民间借贷司法解释对此则通过第十一条至第十四条进行了明确规定，体现了最大限度地维护合同的有效性的精神。这体现了合同法的立法目的，即尽量使合同有效，确保交易安全，最大限度维护双方当事人的合法权益。最高人民法院在合同法司法解释（一）第三条规定：“人民法院确认合同效力时，对合同法实施以前成立的合同，适用当时的法律合同无效而适用合同法合同有效的，则适用合同法。”即明确体现了合同法的这一立法理念，也是合同类纠纷中对合同效力认定所应遵循的基本理念。对于此类规定，在案件审理时，就应当根据“从轻”的原则加以适用。《通知》第三条第一项亦明确民间借贷纠纷合同效力问题也应一体遵循。
再次，“从新”是对法不溯及既往原则的一种例外，主要应限制在程序性的规则上。对于尚未审结的一审、二审案件，在有关程序性问题的处理上，适用新的规定，这是我们在民事诉讼程序上的一贯主张。尤其是对于民间借贷纠纷案件而言，过去的规定不仅分散、不成体系，而且不全面，有许多程序性的问题如何解决并无明确规定。在此情况下，如果民间借贷司法解释作出规定的，则适用该司法解释的规定。遗憾的是，《通知》对这一问题并未明确。
附：
关于认真学习贯彻适用《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》的通知
各省、自治区、直辖市高级人民法院，解放军军事法院，新疆维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院：
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下简称《规定》）已于2015年6月23日经最高人民法院审判委员会第1655次会议通过并于8月6日予以公布，将于2015年9月1日起施行。为便于进一步学习领会和正确适用司法解释，特作如下通知：
一、充分认识《规定》出台的意义
《规定》是在党的十八大提出依法治国、深化金融体制改革、支持实体经济特别是中小微企业的发展等各项重大战略决策的背景下，最高人民法院依据我国现行相关法律规定，总结长期以来审判实践经验制定的一部重要司法解释。《规定》为全国各级人民法院正确及时审理民间借贷纠纷案件提供了具有可操作性的司法裁判依据，将为维护经济社会和谐稳定发展发挥极其重要的作用。各级人民法院要从为实现依法治国方略，维护和促进经济社会发展的大局出发，正确把握和理解适用《规定》的精神实质和基本内容。
二、及时组织学习培训
《规定》从2015年8月6日公布到2015年9月1日起施行，相隔时间短，任务急，为使各级人民法院的审判人员尽快准确理解掌握司法解释的内涵，在案件审理中正确适用司法解释，各级人民法院要在妥善处理好工学关系的前提下，优先保障、尽快及时地通过多种形式组织学习培训，做好宣传工作。
三、适用《规定》过程中应当注意的问题
鉴于我国当前民间借贷尚未有专门的法律和法规，《规定》也不是针对现行某个专门法律、法规所作的解释，而是在民间借贷相关法律、法规的基础上，就审理民间借贷案件如何适用法律制定的专门性规定，在《规定》正式实施时，要注意把握以下几点：
（一）人民法院确认民间借贷合同效力时，应当按照《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（一）》第三条规定的精神，对本《规定》施行以前成立的民间借贷合同，适用当时的司法解释民间借贷合同无效而适用本《规定》有效的，适用本《规定》；
（二）本《规定》施行后新受理的一审案件，适用本《规定》；
（三）本《规定》施行后，尚未审结的一审、二审、再审案件，适用《规定》施行前的司法解释进行审理，不适用本《规定》；
（四）本《规定》施行前已经审结的案件，不得适用本《规定》进行再审。
最高人民法院
2015年8月25日