导语
2020新年以来，新冠肺炎疫情爆发，蔓延的疫情给各行业带来无法预期冲击，全国上下也掀起防疫控灾的浪潮。
为尽快打赢疫情防控阻击战，各部门落实习近平总书记重要指示精神，为维持经济正常运行，陆续出台了一系列针对性扶持政策。
面对令人眼花缭乱的多种多项扶持政策，我们应该如何适用，以减少疫情防控期间的损失呢？
我们选取了与企业最为密切的信贷融资扶持政策，并试图通过其进行针对性分析，从三类企业的角度回答上述问题。
正文
一、哪些企业能够获得政策扶持？
为了方便理解，我们把企业分成三类，基本所有的企业都可以获得政策扶持，只是扶持的力度不同而已，第一类最高，第三类最低。
第一类是疫情防控重点保障企业名单中的企业（包括全国性名单和地方性名单）；
第二类是受疫情影响较大的困难行业企业；
第三类是受到疫情影响的其他企业。
二、关于疫情防控重点保障企业
（一）哪些企业属于疫情防控重点保障企业？
生产应对疫情使用的医用防护服、隔离服、医用及具有防护作用的民用口罩、医用护目镜、新型冠状病毒检测试剂盒、负压救护车、消毒机、消杀用品、红外测温仪、智能监测检测系统和相关药品等重要医用物资企业；
生产上述物资所需的重要原辅材料生产企业、重要设备制造企业和相关配套企业；
生产重要生活必需品的骨干企业；
重要医用物资收储企业；
为应对疫情提供相关信息通信设备和服务系统的企业以及承担上述物资运输、销售任务的企业。
陕西省发改委还有如下要求：
从事与疫情防控相关的生产经营活动，且合法合规经营的；
对全国疫情防控有重要作用的；
承诺疫情防控期间服从国家统一调配的；
资金需求直接用于与疫情防控相关的生产经营活动。
（二）符合条件的企业如何申请列入名单？
目前，依据可查询的信息，陕西省的申报流程为：
各地符合条件的企业将资料报送所在地发改委，各地发改委将符合条件的疫情防控重点保障企业报省发展改革委。
省属企业可直接报送陕西省发改委。
（三）列入名单后的企业可以享受什么具体扶持？
（四）如何申请低息贷款？
依据目前可查询的公开信息，目前各地申报的流程虽未完全制定出来，但各地方通知中大多数只要求贷款企业填写《疫情防控重点保障企业名单及信贷资金需求表》和少量其他相关材料，将自身的资金需求报送所在地发展改革部门。
（五）名单中企业的贷款优惠利率具体是多少？
西安市相关企业实际承担利率可能低于0.3375%！
贷款利率上限为LPR-100bp（2020年1月人民银行公布的LPR为4.15%，也就是银行给企业贷款利率最高为3.15%）。
五部委明确的“人民银行专项再贷款支持金融机构提供优惠利率信贷支持的基础上，中央财政按企业实际获得贷款利率的50%进行贴息。贴息期限不超过1年”，按最高利率计算，即3.15%的50%，央财贴息最多1.575%，确保在没有其他贴息政策的情况下企业拿到贷款的融资利率低于1.6%。
陕西省省级财政按照人民银行再贷款利率（再贷款利率为上月LPR-250bp）的50％进行贴息，贴息期限不超过1年，贴息资金由省财政厅直接拨付重点保障企业。即陕西省财政还会给予1.65%的50%的贴息，也就是实际利率降低0.825%。
西安市财政参照人民银行再贷款利率的100%给予贴息，贴息期限不超过1年。即西安市财政还会给予1.65%的贴息，实际利率再降1.65%。
（六）申请贴息需要提交的材料和步骤有哪些？
以陕西省为例：
（七）相关企业对于金融机构提供的优惠信贷支持应如何使用？
应确保专款专用，即全部用于疫情防控相关的生产经营活动，积极扩大产能、抓紧增产增供，服从国家统一调配，保障疫情防控相关重要医用物资、生活必需品平稳有序供给。对于挪用优惠信贷资金用于偿还企业其他债务，或投资、理财等套利活动，未从事疫情防控相关生产经营活动，或对生产的物资不服从国家统一调配的企业，一经发现，取消享受优惠政策支持资格，追回中央财政贴息和优惠信贷资金，并按照有关规定追究相应责任。地方不配合国家对重要物资统一调配的，取消当地企业的相关政策支持。
三、关于受疫情影响较大的困难行业企业
（一）哪些企业属于受疫情影响较大的困难行业企业？
困难行业企业，包括交通运输、餐饮、住宿、旅游（指旅行社及相关服务、游览景区管理两类）四大类，具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额（剔除不征税收入和投资收益）的50%以上。
（二）困难行业企业可以享受的扶持政策有哪些？
（三）困难行业企业如何申请相关政策扶持？
鉴于目前从公开信息尚未查询到银行关于展期的具体措施，建议企业已因疫情原因导致还款困难或无法还款的，可以收集引发还款困难原因与疫情相关的证明材料，向贷款银行提出切实可行的展期、续贷申请，同时可以与银行积极沟通，争取获得调低疫情期间的贷款利率和额外增加信用贷款的机会。
企业的融资担保是由政府性融资担保再担保机构提供的，应积极配合相关担保机构办理取消反担保、减少担保费用的手续。
四、关于受疫情影响的其他企业
（一）相关企业享受什么扶持政策？
（二）相关企业享受扶持政策时的注意事项？
鉴于目前从公开信息尚未查询到银行关于展期的具体措施，建议对于因疫情影响导致已经发生贷款逾期的，可以收集受疫情影响的相关材料并积极与贷款银行沟通，争取不作逾期记录报送；
可能发生的无法偿还到期贷款，可以与贷款银行沟通调整还款计划、还款方式，争取更宽松的还款期限和更低的还款压力，以减轻企业的资金压力。
鉴于目前公开渠道无法查知各类企业办理相关信贷手续的具体程序，律师建议各类企业，尤其是受疫情影响严重的中小企业可以：
①根据现有政策，主动联系贷款银行，争取第一时间获知银行办理步骤、程序；
②积极准备相关材料，由于具体的办理材料目前没有统一标准，应该从关联性考虑，准备各自受疫情影响导致无法正常还款的证据材料，主要包括无法履行/需解除的合同、导致的损失、往年同期业绩对比等；
③提供企业以往的信用状况，持续性经营、盈利能力以最大程度的获得银行的支持。
关于本文，如有任何问题，欢迎联系我们，获取更多相关咨询、服务。
参考资料
1.《财政部、发展改革委、工业和信息化部、人民银行、审计署关于打赢疫情防控阻击战强化疫情防控重点保障企业资金支持的紧急通知》(财金〔2020〕5号）
2.《陕西省财政厅等五部门转发财政部等五部委关于打赢疫情防控阻击战强化疫情防控重点保障企业资金支持的紧急通知》（陕财办金〔2020〕4号）
3.《陕西省发展和改革委员会关于报送疫情防控重点保障企业名单有关事项的通知》（陕发改财金〔2020〕130号）
4.《关于坚决打赢疫情防控阻击战促进经济平稳健康发展的意见》
5.《中国人民银行、财政部、银保监会、证监会、外汇局关于进一步强化金融支持防控新型冠状病毒感染肺炎疫情的通知》（银发〔2020〕29号）
6.《陕西省人民政府关于坚决打赢疫情防控阻击战促进经济平稳健康发展的意见》（陕政发〔2020〕3号）
7.《西安市人民政府有效应对疫情促进经济平稳发展的若干措施（暂行）》
8.《西安高新区关于在新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控期间支持中小企业发展的若干政策》
2020新年以来，新冠肺炎疫情爆发，蔓延的疫情给各行业带来无法预期冲击，全国上下也掀起防疫控灾的浪潮。
为尽快打赢疫情防控阻击战，各部门落实习近平总书记重要指示精神，为维持经济正常运行，陆续出台了一系列针对性扶持政策。
面对令人眼花缭乱的多种多项扶持政策，我们应该如何适用，以减少疫情防控期间的损失呢？
我们选取了与企业最为密切的信贷融资扶持政策，并试图通过其进行针对性分析，从三类企业的角度回答上述问题。
正文
一、哪些企业能够获得政策扶持？
为了方便理解，我们把企业分成三类，基本所有的企业都可以获得政策扶持，只是扶持的力度不同而已，第一类最高，第三类最低。
第一类是疫情防控重点保障企业名单中的企业（包括全国性名单和地方性名单）；
第二类是受疫情影响较大的困难行业企业；
第三类是受到疫情影响的其他企业。
二、关于疫情防控重点保障企业
（一）哪些企业属于疫情防控重点保障企业？
生产应对疫情使用的医用防护服、隔离服、医用及具有防护作用的民用口罩、医用护目镜、新型冠状病毒检测试剂盒、负压救护车、消毒机、消杀用品、红外测温仪、智能监测检测系统和相关药品等重要医用物资企业；
生产上述物资所需的重要原辅材料生产企业、重要设备制造企业和相关配套企业；
生产重要生活必需品的骨干企业；
重要医用物资收储企业；
为应对疫情提供相关信息通信设备和服务系统的企业以及承担上述物资运输、销售任务的企业。
陕西省发改委还有如下要求：
从事与疫情防控相关的生产经营活动，且合法合规经营的；
对全国疫情防控有重要作用的；
承诺疫情防控期间服从国家统一调配的；
资金需求直接用于与疫情防控相关的生产经营活动。
（二）符合条件的企业如何申请列入名单？
目前，依据可查询的信息，陕西省的申报流程为：
各地符合条件的企业将资料报送所在地发改委，各地发改委将符合条件的疫情防控重点保障企业报省发展改革委。
省属企业可直接报送陕西省发改委。
（三）列入名单后的企业可以享受什么具体扶持？
（四）如何申请低息贷款？
依据目前可查询的公开信息，目前各地申报的流程虽未完全制定出来，但各地方通知中大多数只要求贷款企业填写《疫情防控重点保障企业名单及信贷资金需求表》和少量其他相关材料，将自身的资金需求报送所在地发展改革部门。
（五）名单中企业的贷款优惠利率具体是多少？
西安市相关企业实际承担利率可能低于0.3375%！
贷款利率上限为LPR-100bp（2020年1月人民银行公布的LPR为4.15%，也就是银行给企业贷款利率最高为3.15%）。
五部委明确的“人民银行专项再贷款支持金融机构提供优惠利率信贷支持的基础上，中央财政按企业实际获得贷款利率的50%进行贴息。贴息期限不超过1年”，按最高利率计算，即3.15%的50%，央财贴息最多1.575%，确保在没有其他贴息政策的情况下企业拿到贷款的融资利率低于1.6%。
陕西省省级财政按照人民银行再贷款利率（再贷款利率为上月LPR-250bp）的50％进行贴息，贴息期限不超过1年，贴息资金由省财政厅直接拨付重点保障企业。即陕西省财政还会给予1.65%的50%的贴息，也就是实际利率降低0.825%。
西安市财政参照人民银行再贷款利率的100%给予贴息，贴息期限不超过1年。即西安市财政还会给予1.65%的贴息，实际利率再降1.65%。
（六）申请贴息需要提交的材料和步骤有哪些？
以陕西省为例：
（七）相关企业对于金融机构提供的优惠信贷支持应如何使用？
应确保专款专用，即全部用于疫情防控相关的生产经营活动，积极扩大产能、抓紧增产增供，服从国家统一调配，保障疫情防控相关重要医用物资、生活必需品平稳有序供给。对于挪用优惠信贷资金用于偿还企业其他债务，或投资、理财等套利活动，未从事疫情防控相关生产经营活动，或对生产的物资不服从国家统一调配的企业，一经发现，取消享受优惠政策支持资格，追回中央财政贴息和优惠信贷资金，并按照有关规定追究相应责任。地方不配合国家对重要物资统一调配的，取消当地企业的相关政策支持。
三、关于受疫情影响较大的困难行业企业
（一）哪些企业属于受疫情影响较大的困难行业企业？
困难行业企业，包括交通运输、餐饮、住宿、旅游（指旅行社及相关服务、游览景区管理两类）四大类，具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额（剔除不征税收入和投资收益）的50%以上。
（二）困难行业企业可以享受的扶持政策有哪些？
（三）困难行业企业如何申请相关政策扶持？
鉴于目前从公开信息尚未查询到银行关于展期的具体措施，建议企业已因疫情原因导致还款困难或无法还款的，可以收集引发还款困难原因与疫情相关的证明材料，向贷款银行提出切实可行的展期、续贷申请，同时可以与银行积极沟通，争取获得调低疫情期间的贷款利率和额外增加信用贷款的机会。
企业的融资担保是由政府性融资担保再担保机构提供的，应积极配合相关担保机构办理取消反担保、减少担保费用的手续。
四、关于受疫情影响的其他企业
（一）相关企业享受什么扶持政策？
（二）相关企业享受扶持政策时的注意事项？
鉴于目前从公开信息尚未查询到银行关于展期的具体措施，建议对于因疫情影响导致已经发生贷款逾期的，可以收集受疫情影响的相关材料并积极与贷款银行沟通，争取不作逾期记录报送；
可能发生的无法偿还到期贷款，可以与贷款银行沟通调整还款计划、还款方式，争取更宽松的还款期限和更低的还款压力，以减轻企业的资金压力。
鉴于目前公开渠道无法查知各类企业办理相关信贷手续的具体程序，律师建议各类企业，尤其是受疫情影响严重的中小企业可以：
①根据现有政策，主动联系贷款银行，争取第一时间获知银行办理步骤、程序；
②积极准备相关材料，由于具体的办理材料目前没有统一标准，应该从关联性考虑，准备各自受疫情影响导致无法正常还款的证据材料，主要包括无法履行/需解除的合同、导致的损失、往年同期业绩对比等；
③提供企业以往的信用状况，持续性经营、盈利能力以最大程度的获得银行的支持。
关于本文，如有任何问题，欢迎联系我们，获取更多相关咨询、服务。
参考资料
1.《财政部、发展改革委、工业和信息化部、人民银行、审计署关于打赢疫情防控阻击战强化疫情防控重点保障企业资金支持的紧急通知》(财金〔2020〕5号）
2.《陕西省财政厅等五部门转发财政部等五部委关于打赢疫情防控阻击战强化疫情防控重点保障企业资金支持的紧急通知》（陕财办金〔2020〕4号）
3.《陕西省发展和改革委员会关于报送疫情防控重点保障企业名单有关事项的通知》（陕发改财金〔2020〕130号）
4.《关于坚决打赢疫情防控阻击战促进经济平稳健康发展的意见》
5.《中国人民银行、财政部、银保监会、证监会、外汇局关于进一步强化金融支持防控新型冠状病毒感染肺炎疫情的通知》（银发〔2020〕29号）
6.《陕西省人民政府关于坚决打赢疫情防控阻击战促进经济平稳健康发展的意见》（陕政发〔2020〕3号）
7.《西安市人民政府有效应对疫情促进经济平稳发展的若干措施（暂行）》
8.《西安高新区关于在新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控期间支持中小企业发展的若干政策》