从大数据的角度看上一年度内控反舞弊圈热点事件

由星瀚内控与反舞弊法律中心出品的《中国企业员工舞弊犯罪司法裁判大数据报告》已经连续发布了4年，除了对上一年度的公开裁判文书进行梳理汇总，我们也关注当年热点事件，结合我们获得的数据试图进行补充分析。本文我们从大数据的角度来回顾刚刚过去的2022年内控、反舞弊圈发生的那些事。
热点事件1：“A股最大造假案”宣判
2021年底，曾经的“药业大佬”康美药业随着财务造假案一审判决书的公开重回公众视线。案件虽告一段落，但其造成的影响却不容小觑。作为资本市场中一起标志性案件，不仅创下金额最大、人数最多，也开启了首例全国首例证券集体诉讼的先例。星瀚关注上市企业的舞弊情况，试从大数据的角度与读者一同探讨上市企业反舞弊现状。
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《从“A股最大造假案”看上市公司舞弊情况》
热点事件2：“国民零食第一股”商业贿赂案
根据（2021）皖0203刑初171号裁判文书显示，2016年9月至2020年10月间,被告人张某某利用其担任三只松鼠股份有限公司辅材部负责人、辅材部高级专家等职务便利,非法收受宁国市城南印刷厂等六家业务单位所送钱款,共计1885365.32元,在日常业务开展等方面提供帮助。员工私自倒卖废纸箱事件余温未消，又发生了新的商业贿赂案，三只松鼠在反舞弊的道路上所经历的，也是许多民企在内控管理上的问题。本文我们结合大数据报告中的数据，为读者提供内控管理上的一些建议。
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《“国民零食第一股”再曝商业贿赂案，民企反腐道阻且长》
热点事件3：商业贿赂案最高检通报2021年全国检察机关共起诉电信网络犯罪情况
3月2日，最高人民检察院通报2021年全国检察机关共起诉电信网络犯罪情况，2021年检察机关起诉电信网络诈骗犯罪4万人。在最高检的通报中，我们注意到，公民个人信息泄露成为电信网络诈骗犯罪的源头行为，检察机关共起诉泄露公民个人信息的“内鬼”500余人，泄露的公民个人信息种类多、数量大，部分属于个人敏感信息。对于存储这些公民个人信息的企业而言，对内部员工管理的不规范、制度不健全，以致公民个人信息被泄露、进行交易买卖，都会严重影响公司的声誉，乃至正常运营。因此侵犯公民个人信息保护罪的裁判情况也一直是星瀚企业内控与反舞弊法律中心关注的重点。本文我们来看看侵犯公民个人信息罪这一罪名。
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《最高检通报电信网络诈骗罪，公民个人信息泄露成源头》
热点事件3：华为员工利用系统Bug越权访问机密数据
4月，一则华为员工利用公司系统Bug越权访问机密数据被判刑的消息登上微博热搜！随着信息技术的发展，生活工作方式的改变，计算机类舞弊行为也成为了舞弊犯罪中的常见罪名。我们在对计算机类舞弊行为主要涉及的三种罪名进行分析时发现了一些“出人意料”的特点，在此与读者分享。
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《华为员工越权访问机密数据被判刑，大数据告诉你计算机类舞弊行为的特点》
热点事件4：人保财险员工挪用144万元遭行政处罚
7月25日，银保监会和田银保监分局发布行政处罚决定书（和银保监罚决字〔2022〕3号）显示，根据中国银保监会授权，针对中国人民财产保险股份有限公司民丰支公司员工挪用保险费进行赌博的违法违规行为，对该支公司罚款20万元，对当事员工杨某作出禁止终身进入保险业的处罚。尽管本次只是行政层面上的处罚，但是挪用资金罪作为舞弊案件中较为常见的罪名之一，一直是星瀚企业内控与反舞弊法律中心关注的重点。本文我们从刑事角度来看看挪用资金罪的情况。
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《人保财险员工挪用144万被罚，从大数据看挪用资金案件情况》
热点事件5：三只松鼠又上热搜，这次是因为员工职务侵占
根据中国裁判文书网公布的一则判决书显示，三只松鼠一名总监因侵占公司劳务工费用、私下组装零食礼包贩卖获刑。法院判决，被告人谭某某犯职务侵占罪，判处拘役六个月，宣告缓刑一年，并处罚金人民币20000元。职务侵占是常见的舞弊行为之一，员工通过隐瞒收入、虚构支出、直接侵占保管的财产等方式将公司的财物据为己有，这种方式也是最直接损害企业利益的舞弊行为，其危害性极大。本文我们来看看舞弊犯罪职务侵占罪的情况。
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《三只松鼠又双叕生舞弊，防范员工职务侵占这几方面要重视》