从860份裁判文书，看18种现实洗钱手法！

2023年电视剧《狂飙》热播，成为开年首部爆款剧。该剧除了跌宕起伏的故事情节、演员优秀的演技之外，更吸引人的是其揭露了一些以合法形式掩盖的非法目的的行为，给人带来了强烈的冲击力。
剧中，唐小龙为了给违法犯罪所得披上合法外衣，便低价收购了一家快倒闭的白酒厂，开设网店让欠款人“自愿”购买高溢价的白酒产品来偿还高利贷中超过合法利息的“非法利息”，以合法交易表象来“洗白”高利贷非法所得。
唐小龙的手法是洗钱手段的一种，剧中的手段其实在现实中也有所体现。近年来，洗钱的手法不断翻新。本文将结合检索的860起案例，来解析洗钱“三十六计”。
1、法律规定中的“洗钱计”
轻松赚钱有“捷径”，但都写在《刑法》里了！
我们先来看看《刑法》、司法解释中规定的“洗钱计”。《刑法》第191条第2款规定了五项洗钱罪的客观表现。历次《刑法》的修改，不断扩大洗钱罪的规制范围。

洗钱罪的兜底条款“以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的”究竟包括哪些方法？《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（法释[2009]15号）罗列了以下七种方式均属于洗钱罪。
（一）通过典当、租赁、买卖、投资等方式，协助转移、转换犯罪所得及其收益的；
（二）通过与商场、饭店、娱乐场所等现金密集型场所的经营收入相混合的方式，协助转移、转换犯罪所得及其收益的；
（三）通过虚构交易、虚设债权债务、虚假担保、虚报收入等方式，协助将犯罪所得及其收益转换为“合法”财物的；
（四）通过买卖彩票、奖券等方式，协助转换犯罪所得及其收益的；
（五）通过赌博方式，协助将犯罪所得及其收益转换为赌博收益的；
（六）协助将犯罪所得及其收益携带、运输或者邮寄出入境的；
（七）通过前述规定以外的方式协助转移、转换犯罪所得及其收益的。
2、860份裁判文书反映出18种洗钱手法
唐小龙毕竟是剧中人，那么现实中的洗钱手法是怎样的呢？通过案例检索，截止到2023年5月1日，共有860份洗钱罪裁判文书。接下来就让我们来一起看看实践中的那些洗钱犯罪手法。

①提供银行账户
提供资金账户进行转账或取现，已经成为集资诈骗、非法吸收公众存款类案件常用的洗钱套路。
如2020年，在最高检、央行公布的洗钱罪典型案例四中，2007年至2012年间，被告人张升萍名下的工商银行卡账户、农业银行卡账户，均由其前夫陈某用于流转集资诈骗所得资金及收益。其中转入资金共计66100.176392万元，支出资金共计66100.151058万元。
②提供微信、支付宝账号
随着信息技术的不断发展，支付宝、微信等电子支付成为了大众消费的主流。其中，不乏有将自己的账户供上游犯罪使用的情况。
如（2021）鲁0211刑初1774号案件，被告人芦某为掩饰、隐瞒毒品犯罪的所得及其产生的收益，利用购买的李某手机号码、身份信息注册的微信账号，专门用于联系贩卖含有合成大麻素成分的胶囊、烟丝等，并用于支付毒资。
③“跑分”
“跑分”，特指利用合法第三方支付渠道的收款码，为别人进行代收款，随后再转款到指定账户，从中赚取佣金。
如（2021）黔0402刑初624号案件，在2020年1月至6月期间，被告人谢大琼、谢大芳明知陈卓在贵阳从事违法犯罪活动，为帮助陈卓“漂白”贩毒所获，提供微信及支付宝收款二维码供陈卓收款使用。谢大琼、谢大芳随即将收取资金转回至陈卓账户。
④刷POS机提现
刷POS机提现、银行取现，均是将账户资金转化为现金形式，以掩盖其非法来源。行为人无正当理由以刷POS机方式协助他人提现，可构成洗钱罪。
如（2019）赣1123刑初119号案件，2016年杨某、刘某在骗取的公积金贷款需要提取现金时，找到占木青要求在其超市的POS机刷卡提取现金，并许诺支付高额手续费。占木青无正当理由协助刷卡提现，每笔收取手续费2000元。
⑤银行存现
有“取”必有“存”，实践中存在以现金方式收取违法犯罪所得的情形，为掩盖违法犯罪所得衍生了自己或让他人将现金转为账户资金的情况。
如（2021）浙0681刑初80号案件，2020年4月，华汇工程设计集团有限公司诸暨分公司负责人蔡某向杨某行贿人民币10万元，杨某要求蔡某将10万元现金交给被告人杨宇峰。被告人杨宇峰在明知该钱款为行贿款的情况下，按照杨某指示，将上述10万元现金以其个人名义存入杨某指定的姚某工商银行账户。
⑥股权交易
股权交易是非法集资犯罪转移、隐匿犯罪所得及其收益的常见方法，频繁转让股权、虚假投资股权是洗钱的重要手段。
如最高检典型案例-虚假股权交易洗钱案件中，白某青用非法集资所得7000万元收购众某公司，并以其儿子名义持有众某公司股权。后资金链断裂，无法兑付集资参与人本息。白某青为隐匿资产，指使丁某环、朱某虚假出售以其儿子名义持有的众某公司股权。
⑦投资理财
除开设公司，购买商品房，投资房地产等方式洗钱；实践中存在以投资理财的方式，为其犯罪所得披上合法的外衣。
如（2019）青0222刑初56号案件，被告人马某1在明知其兄马某2交给其保管的巨额财产涉嫌犯罪的情况下，仍将款项投资在其名下银行账户用于理财，并将该账户存折交由李某，截止2018年9月21日，该账户理财收益共5.26897万元。
⑧虚构债务
债权债务关系本身不存在，签订借款协议实际为掩盖上游犯罪事实，使之合法化，企图瞒天过海。
如（2021）皖1523刑初285号案件，被告人施文勇向黄某3索要50万元后，为掩饰、隐瞒该笔受贿犯罪所得的来源和性质，通过让他人出具借条等方式将受贿款转化成合法债权，其行为构成洗钱罪。
⑨借贷流转
债权债务关系真实，但借款人明知资金为犯罪所得，仍通过借贷关系流转的，也可能构成洗钱罪。
如（2020）苏0105刑初465号案件，2014年至2016年，刘根生在明知杨某1向社会公众非法集资的情况下，仍然以七实际控制的南装联公司名义多次向杨某1借款用于企业经营活动，并通过南装联公司及其个人账户进行资金流转。
⑩收购、转卖
“收购”，主要是针对司法解释中所说的“低价购进、高价卖出”的行为。司法实践中常见以收购废品为名大量收购赃物后予以转卖。
如（2022）沪0118刑初889号案件，被告人成某在明知李某所售车辆系通过贷款诈骗取得的情况下，仍以113000元的价格收购迈锐宝汽车1辆（贷款数额为人民币146900元），后掩饰、隐瞒车辆来源和性质后予以转卖。
⑪买车买房
直接将违法所得资金用于购买房产、高价值的交通工具等，是将“黑钱”漂白的一种简单、粗暴的方式，也有购置后转卖套取现金存入银行，漂白资金的洗钱套路。
如（2020）桂0503刑初270号案件，2017年至2018年间，被告人张美芳明知是其丈夫王某（合浦县医疗保障局原局长，已另案起诉）受贿所得的现金，仍协助王某将受贿所得人民币384万元现金转移用于购买车辆和房屋。
⑫出租收益
明知他人房产为违法所得，仍代为持有并通过出租、售卖等方式套取现金存入银行，逐渐演变成合法的货币资金。
如（2021）京01刑初84号案件，被告人刘晓燕于2003年至2020年期间，在明知李某身为国家工作人员的多处房产部分购房款来源于贪污贿赂犯罪所得的情况下，仍然通过帮助李某代持上述房产并对外出租等方式，掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益共计人民币1100余万元。
⑬对外放贷
明知他人资金为违法所得，仍代为保管并通过放贷方式流转，通过“一借一还”逐渐演变成合法的货币资金。
如（2020）粤1621刑初119号案件，2014年至2019年4月间，被告人戴向辉明知黄光才所掌握的财物与其收入明显不相符的情况下，将黄光才交由其管理的受贿所得款约20万元，以自己的名义放贷给他人。
⑭购买有价证券
证券业交易资金量巨大，金融工具和交易品种繁多而且复杂，为洗钱提供了最好的掩护，所以许多的洗钱犯罪是通过包括股票、债券、期货等形式进行的。
如（2021）浙0206刑初28号案件，2018年，被告人李孝明明知其儿子李某1超（已决）为首的黑社会犯罪组织从事“套路贷”等违法犯罪活动，仍接受李某1超的请求，协助李某1超将违法所得转换为有价证券。
⑮跨境转移
跨境转移，即将在国内的违法犯罪所得通过地下钱庄、银行账户、虚假贸易等方式转移至国外，或者支付至国外“漂白”后再汇到国内，以实现洗钱目的。
如2022年最高院发布人民法院依法惩治金融犯罪暨典型案例——周某洗钱案中，倪某教唆其姐姐倪某甲利用职务便利，侵吞巨额公款。其间，周某通过提供银行账户或联系赌场、地下钱庄提供银行账户，协助倪某接收倪某甲贪污的公款，从国内转移到境外，金额合计人民币8 782余万元。
⑯“地下钱庄”洗钱
“地下钱庄”的交易资金量大且隐蔽，收取一定比例的服务费用，通过制造资金交易等方式，非法转移和隐匿资金。地下钱庄逐渐成为上游违法犯罪青睐的洗钱的工具。
如2022年最高院发布人民法院依法惩治金融犯罪暨典型案例——袁某洗钱案，袁某明知曾某某等人从事走私犯罪，多次帮助曾某某等人将人民币兑换成美元。袁某与曾某某等人通过微信群商谈好兑换汇率、兑换金额后，通过其控制的银行账户收取转入的人民币，扣除自己的获利后将剩余人民币转给上游客户指定的银行账户。
⑰购买加密数字货币
以比特币为代表的数字加密货币是在金融科技创新推动下产生的新型货币形式。数字加密货币创造了新的支付模式，同时成为了洗钱犯罪的“好帮手”。
如（2020）苏0506刑初579号案件，被告人胡宸颖、李冠德分别操作被告人孙泽阳、李某某提供的“人头”名下的信用卡和支付宝账户，收取上线转入的上游犯罪赃款，通过在数字交易平台购买USDT加密数字货币方式转移赃款，帮助上游犯罪掩饰赃款的来源和性质。
⑱出具虚假收款收据
将补偿款、安置费等据为己有，后与相关人员相互串通，让其出具虚假收款收据以证实款项已经实际划拨，以达到倾吞国家财产的事实。
如（2017）冀0635刑初205号案件，2016年5月，陈连社联系马某，由陈连社出具收到土地和地面附着物款的收据，马某支付其一定数额人民币的意见。陈连社出具了“收到安阳补偿土地和地面附着物61万元”的虚假收款条。马某支付了其所保管套取的20万元人民币土地补偿款给陈连社。
3、写在最后
由前述可以看出，除了有主动洗钱的犯罪外，有些涉嫌犯罪的人员往往在不经意中触犯犯罪。为了防范自身卷入洗钱罪，大家可以从以下8点防范风险：
第一，不参与使用非法金融业务，选择安全可靠的金融机构。
第二，不向他人出租或出借身份证件。
第三，身份证件到期后及时通知金融机构进行更新。
第四，不出租或出借银行账户、银行卡和收付款二维码。
第五，不用自己的银行账户替他人提现。
第六，到金融机构办理业务时积极配合金融机构进行身份识别。
第七，不随意替他人携带现金或者有价证券出入境。
第八，警惕网络陷阱，不要轻易通过网银向陌生账户汇款或转账。