法商追剧《人民的名义》：千言万语，保险配置的法商智慧

《人民的名义》你真的看懂了吗？
你以为这只是一部反腐剧吗？
它还是一部经典的法商教材！
“达康书记”们的婚姻风险、“蔡成功”们的刑事风险、民间借贷的法律风险……正所谓法商不高，处处是坑啊。
在埃孚欧学院法商微课堂，我们曾用法商的名义愉快地追剧。
今天，小欧悄悄地把讲课文字稿分享给你。

“所谓的企业家不是在监狱，就是走在去监狱服刑的路上”，“所有妄图合法形式掩盖非法目的的企业家都是‘纸老虎’”。
一、谁动了我的奶酪？

债权人、股东及合作伙伴、竞争对手、劳资纠纷、公司犯罪很有可能让企业主在公私不分的情况下损失自己创造的财富。跳开蔡成功案件看民营企业家面临的核心问题，主要有企业流动性的问题、企业公司治理缺乏科学管理的部分、个人私欲欲壑难填的问题。
资产混同是导致财富受损的一个重要前提，资产混同最大的风险就是财富损失。就企业财富而言，主要体现在企业的财富快速或意外的贬损、股权斗争加剧、劳资纠纷明显；就家庭财富而言，主要体现为个人资产为企业偿债导致家庭财富损失巨大以及企业主个人犯罪导致家庭财富失去创富来源。
当企业自身出现流动性危机，就很有可能招来外部势力对自己优质资产的觊觎。处心积虑的竞争对手往往先给到被收购标的一定的资金扶持，从而最后导致被收购标的资不抵债，实现资产的低价收购。
股权质押的本质是公司股东以其拥有的或有权处分的股权作为质押，为某个经济行为做担保的行为。简单来说，就是拿股权换贷款。所以，在股权质押担保法律关系中，股权被称为质押物，提供股权一方为出质人（蔡成功），接受股权一方叫质押权人（山水集团）。山水集团提供了一次担保，让蔡成功获得了一笔贷款，从而实现了经济上的股权的控制和处分的优先。
本案还涉及一个重要的部分，即过桥贷款。过桥贷款的本质是一种特殊的短期借款，主要用于弥补借款人短时间内的资金缺口，通过过桥资金达到与长期资金对接的过程。
本案中还涉及一个核心问题，即劳资纠纷，也就是员工持股问题。员工持股计划，是指通过让员工持有本公司的股票和期权而使其获得一种激励，从而实现长期的绩效奖励的计划。实际中，往往是由企业内部员工出资认购本公司的股东股权，并委托员工持股会管理运作，员工持股会代表持股员工进行董事会参与表决和分红的过程。现实生活中，员工的股权计划如果不能得到有效兑现，最后也会面临企业资源外流、人才流失的问题。最关键，我国《刑法》当中还有了企业主会被认定恶意克扣员工薪资罪这样一个重要的刑事法律。
企业主资产外流还有两种可能，一是股东和合作伙伴的对外披露，二是竞争对手的可以安排。
二、“能够害你的人，都是自己人”
欧阳菁差点让李达康失去了市长的宝座，丁义珍引发了监管机制的重新鉴定，刘新建使赵家走向了断头台。往往企业主对员工的监督、对外部的监督实质上更高，但是对自己家人、信任的合作伙伴、得力助手的审视审查是缺失的。一个企业要想提高自己的核心竞争力，必须做到内外兼修。内部的合规性审查甚至要高于外部，才有可能让企业走得更加长远。
三、掩耳盗铃的阿Q精神下的“公私不分”
蔡成功案揭示了民营企业家一个重要的心态：企业是我的，企业的钱就是我的。当企业出现债务时，企业家可能通过自己开设的其他私人账号走账，从而实现企业财务的外流而躲债。这种躲债行为是不合法的，也不符合企业的税务和会计制度。
当企业的财富用个人的账号来接收，一是躲避了企业所得税，二是躲避了个人所得税，三是可能在税务不能完税之外还导致了企业不能正常归还银行贷款及合法债权人的债务，外部的债权人可能就会通过合法途径维权，最终还会揭开公司法人面纱。
剧中实际上还反映出了另外一个角度的302文件，如果曾经企业主利用别人的账号作为企业资金的接收和代付，在302文的背景下，几乎没有员工愿意这么做。
综上，一个企业家最后要想成为成功的企业家，一定要做合规性的规划和安排。无剥离，无传承。
四、《保险法》：不受干预，控制财富变现

根据《保险法》第23条规定，任何单位和夫人不得非法干预保险人赔偿或者给付保险金的义务。由此可见，保险的非法干预性很强。
如果有其他的非法措施导致财富意外外流，就会面临合法资产对抗非法资产、非法干预时的一种缺失。人寿保险恰恰可以做到：
第一，第一代留下的合法财产，通过保单的设计能够有机会以保险金的形式到达第二代，是一种保险义务的履行，从而可以对抗非法干预；
第二，子女拿到的保险金并不是遗产，因此可以选择继承债权债务并用保险金偿还，也可以选择不继承债权债务但也可以领到保险金。