《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》及其一系列监管规则适用指引（“境外上市新规”）自2023年3月31日正式生效以来，目前已施行四个月，自2023年3月31日至2023年8月14日，一共有二十一家公司通过中国证监会有关境外上市或全流通的备案。其中，有十五家境外上市项目备案（其中有十一家为香港联交所上市项目、四家为美国纳斯达克上市项目），剩余六家为H股全流通项目备案。从十五家境外上市项目的架构而言，八家上市主体为境内股份公司直接上市，七家为离岸公司红筹架构（均为股权类，未见VIE架构）。以下，本文旨在就新规生效至今，中国证监会备案通过的境外上市或全流通情况、中国证监会的补正要求、行业、备案通过的上市方式等方面进行总结，以期给予关注境外上市中国证监会备案的相关朋友以参考。后续本所也会不定期对境外上市融资动态进行持续跟进和分享。
