摘要
本文旨在从外部董事的视角，探讨国有企业风控体系与合规体系建设的现状、问题及其解决方案。首先，概述当前国有企业风控与合规体系的建设情况；其次，分析外部董事制度在国有企业中的实际运行情况，探讨其定战略、做决策、防风险的作用是否达到预期效果；接着，揭示国有企业风控与合规体系建设中存在的问题与矛盾；随后，提出外部董事在提升风控与合规工作中的方式方法与技巧；最后，正确理解并阐述国企改革创新发展与风控、合规工作的关系，为国有企业健康可持续发展提供参考。
一、当前国有企业风控、合规体系建设的情况和现状
（一）风控体系建设现状
近年来，随着国有企业改革的不断深入和市场竞争的加剧，国有企业对风险管理的重视程度日益提高。大多数国有企业已初步建立起较为完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、监控和应对等环节。这些体系在一定程度上帮助企业有效识别和控制潜在风险，保障企业的稳健运营。然而，在实际运行中，仍存在一些问题，如风险识别不够全面、风险评估方法较为单一、风险应对措施不够灵活等。
具体来说，风险识别不全面主要表现在对市场风险、战略风险等非财务风险的关注不足，这可能导致企业在面对这些风险时缺乏足够的应对能力。风险评估方法单一则可能导致评估结果不够准确，无法为决策提供有效的支持。而风险应对措施不够灵活则可能使企业在面对突发风险事件时无法及时做出有效应对，导致风险扩大和损失增加。
（二）合规体系建设现状
合规管理作为国有企业法治建设的重要组成部分，近年来也得到了广泛关注。国有企业普遍加强了对法律法规、行业标准及企业内部规章制度的遵守和执行力度，逐步建立了合规管理体系。这些体系在一定程度上帮助企业规范经营行为，降低违规风险，提高企业的社会形象和市场竞争力。然而，合规管理在国有企业中的普及程度和执行效果仍存在较大差异。
部分企业对合规管理的认识不够深入，合规文化建设滞后、合规管理流程不够规范等问题较为突出。这可能导致企业在面对合规风险时无法做出有效应对，甚至可能因违规行为而遭受法律制裁或声誉损失。因此，加强合规体系建设，提高合规管理水平，已成为国有企业亟待解决的问题。
二、国有企业外部董事制度运行情况
（一）外部董事制度概述
外部董事制度是现代企业治理结构的重要组成部分，旨在通过引入独立董事，增强董事会的独立性和专业性，提高决策的科学性和有效性。国有企业作为国民经济的重要支柱，普遍建立了外部董事制度，以期在定战略、做决策、防风险等方面发挥重要作用。
外部董事作为独立的决策者，能够以其专业知识和行业经验，为国有企业提供宝贵的战略咨询和决策支持。他们不受企业内部利益关系的束缚，能够更加客观、公正地看待问题，提出更加符合企业长期发展的建议和意见。同时，外部董事还能够通过参与企业决策和监督，有效防范企业内部风险，保障企业的稳健运营。
（二）实际运行情况与预期对比
从实践来看，外部董事制度在国有企业中的运行情况总体良好，但与实际预期仍存在一定差距。一方面，外部董事凭借丰富的专业知识和行业经验，为国有企业提供了宝贵的战略咨询和决策支持。他们在企业战略规划、重大投资决策等方面发挥了重要作用，为企业的长期发展提供了有力保障。另一方面，由于信息不对称、激励机制不完善等原因，部分外部董事在参与企业决策和风险管理方面的作用发挥不够充分。
具体来说，信息不对称可能导致外部董事无法全面了解企业的实际运营情况和风险状况，从而无法做出准确的判断和决策。而激励机制不完善则可能使外部董事缺乏足够的动力去深入了解企业情况并参与企业决策和风险管理。此外，部分外部董事可能由于时间、精力等方面的限制，无法充分履行其职责和义务，这也可能导致其在企业中的作用发挥不够充分。
三、国有企业风控、合规体系建设以及实际运行过程中存在的问题与矛盾
（一）风控体系存在的问题
- 风险识别不全面
部分国有企业对潜在风险的识别不够全面，尤其是对市场风险、战略风险等非财务风险的关注不足。这可能导致企业在面对这些风险时缺乏足够的应对能力，从而无法有效防范和控制潜在风险。 - 风险评估方法单一
风险评估多采用定性分析方法，缺乏定量分析和模型支持，导致评估结果不够准确。这可能使企业在制定风险应对措施时缺乏科学依据，无法有效应对潜在风险。 - 风险应对措施滞后
面对突发风险事件，部分国有企业的应对措施不够及时和有效，导致风险扩大和损失增加。这可能使企业在面对风险时无法及时做出有效应对，从而遭受更大的损失。
（二）合规体系存在的问题 - 合规意识淡薄
部分企业员工对合规管理的认识不够深入，合规意识淡薄，违规操作时有发生。这可能导致企业在面对合规风险时无法做出有效应对，甚至可能因违规行为而遭受法律制裁或声誉损失。 - 合规流程不规范
部分企业的合规管理流程不够规范和完善，存在漏洞和缺陷，难以有效防范合规风险。这可能导致企业在面对合规风险时无法及时做出有效应对，从而遭受损失。 - 合规文化建设滞后
合规文化建设是企业合规管理的重要组成部分，但部分企业在合规文化建设方面投入不足，导致合规氛围不浓。这可能导致企业员工对合规管理的认识和重视程度不够，从而无法有效防范和控制合规风险。
（三）存在的问题与矛盾
风控与合规体系在国有企业中往往被视为两个独立的体系，但实际上二者之间存在密切的联系和互动。风控体系主要关注企业面临的各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，而合规体系则主要关注企业是否遵守法律法规、行业标准及企业内部规章制度。然而，在实践中，部分国有企业未能充分认识到这一点，导致风控与合规工作相互脱节，难以形成合力。
此外，随着国有企业改革的不断深入和市场环境的变化，风控与合规工作面临着新的挑战和要求。例如，随着企业规模的扩大和业务范围的拓展，企业面临的风险类型和数量也在不断增加；同时，随着法律法规的不断完善和监管要求的不断提高，企业对合规管理的需求也在不断增加。然而，部分国有企业在面对这些挑战和要求时，未能及时调整和完善风控与合规体系，导致体系建设与实际需求之间存在较大的差距。
最后，国企改革创新发展与风控、合规工作的关系也是亟待解决的问题。一方面，国企改革创新发展需要灵活多变的经营策略和决策机制，这可能对风控和合规工作提出更高的要求；另一方面，风控和合规工作的严格性和规范性可能在一定程度上制约国企改革创新发展的步伐。因此，如何平衡国企改革创新发展与风控、合规工作的关系，成为国有企业亟待解决的问题。
四、外部董事在国有企业风控、合规工作中发挥作用的方式方法与技巧
（一）提升战略能力与风控能力 - 加强学习与研究
外部董事应持续关注行业动态和市场变化，加强对企业所在领域法律法规、政策环境及竞争态势的学习与研究，提高战略洞察力和风险敏感度。通过不断学习与研究，外部董事可以更好地了解企业的运营环境和风险因素，为制定有效的战略和风控措施提供科学依据。 - 参与重大决策
外部董事应积极参与企业重大事项的决策过程，运用专业知识和行业经验为企业提供有价值的建议和意见。同时，外部董事还应加强对决策事项的风险评估和合规审查力度，确保决策的科学性和合规性。通过参与重大决策，外部董事可以有效防范企业内部风险，保障企业的稳健运营。 - 推动制度建设
外部董事应积极推动企业建立健全风控和合规管理制度体系，完善相关流程和机制，提高制度的执行力和有效性。通过推动制度建设，外部董事可以规范企业的运营行为，降低违规风险，提高企业的社会形象和市场竞争力。
（二）发挥作用的方式方法与技巧 - 建立有效沟通机制
外部董事应与企业内部管理层和员工建立有效的沟通机制，及时了解企业的运营情况和风险状况，为决策提供准确的信息支持。同时，外部董事还应加强与监管机构的沟通协调，确保企业的合规运营。通过建立有效的沟通机制，外部董事可以更好地了解企业的实际情况和需求，为制定有效的战略和风控措施提供有力支持。 - 运用专业工具和方法
外部董事可以运用专业的风险评估工具和方法，对企业面临的各类风险进行全面深入的评估和分析，为制定有效的风险应对措施提供科学依据。同时，外部董事还应加强对合规管理的监督和检查力度，确保企业合规运营。通过运用专业工具和方法，外部董事可以更加准确地识别和评估企业面临的风险和合规问题，为制定有效的应对措施提供有力支持。 - 强化合规文化建设
外部董事应积极参与企业的合规文化建设，推动形成全员参与、共同维护的合规氛围。通过组织培训、宣传教育等方式，提高员工的合规意识和执行力度，确保企业合规运营的长效机制。通过强化合规文化建设，外部董事可以培养企业员工的合规意识和行为习惯，为企业的长期发展提供有力保障。
（三）外部董事董事会上的否决、弃权票的作用
目前国资委普遍重视外部董事在所在企业董事会有效发挥作用，要求外部董事充分掌握涉及议案的内容背景，从各方面分析项目的经济效益、社会效益以及可能存在的风险以及风险控制的方案。从理论上讲，国资委希望外部董事们遇到存在问题的项目时，要充分发表意见，积极与经理层沟通。外部董事认为确实有问题的项目，会前建议搁置（避免董事会投票尴尬），如果没有搁置，而是继续上会，那么外部董事应当在会上充分发表意见，指出项目存在的问题，行使否决权或者弃权。
按照大多数地方的规定，董事会开会必须要双过半，即全体董事和外部董事数量要双过半，方能召集董事会，这保障了外部董事多数的制度构架预期。同时，外部董事在董事会上投弃权票、否决票除了在会上要说明理由以外，还需要书面向国资委报告。外部董事的书面报告，会从制度上引发国资委对项目的关注。国资委会根据具体情况决定是否启动程序进行干预。
所以说，外部董事的弃权、反对票是国有企业风控和合规建设的重要手段，弥补了监事会监督而没有投票权的缺陷，也弥补了纪委、审计事后监督的部分缺陷。是整个国有企业风控和合规建设的重要、有效制度构架。
基于上述弃权、否决票的影响力，外部董事在履职企业的专业威信也得以树立，随之而来的就是外部董事对决策项目事后执行监督的延伸作用；同时外部董事的调研、对经理层薪酬考核、审计风控等工作也顺理成章地展开，将会积极推动国有企业的发展。
五、正确理解国企改革创新发展与风控、合规工作的关系
（一）改革创新发展与风控合规的关系
国企改革创新发展是推动企业转型升级、提高竞争力的重要途径。然而，在追求改革创新发展的同时，必须高度重视风控合规工作。风控合规是企业稳健运营和可持续发展的基石，只有建立健全的风控合规体系，才能有效防范各类风险，确保企业的长期稳定发展。
具体来说，改革创新发展需要企业不断探索新的业务领域和经营模式，这必然伴随着新的风险和挑战。如果企业没有建立健全的风控合规体系，就无法有效识别和控制这些风险，可能导致企业遭受重大损失甚至破产。因此，国企在追求改革创新发展的同时，必须高度重视风控合规工作，确保企业在稳健的基础上实现可持续发展。
（二）平衡改革发展与风控合规的策略 - 树立风险意识
在改革发展过程中，必须牢固树立风险意识，将风控合规工作纳入企业整体战略规划中，确保风控合规与改革发展的协同推进。企业应将风险管理作为核心竞争力的重要组成部分，通过建立健全的风控合规体系，提高企业的风险管理能力和市场竞争力。 - 完善风控合规体系
根据企业实际情况和市场需求，不断完善风控合规体系，加强风险识别、评估、监控和应对能力，确保体系的有效性和适应性。企业应定期对风控合规体系进行评估和审查，及时发现并解决存在的问题和漏洞，确保体系能够与企业的发展需求相匹配。 - 强化内控与合规文化
企业应积极培育内控与合规文化，提高全体员工的合规意识和风险意识。通过培训、宣传、激励等多种方式，让员工深刻认识到合规经营的重要性，主动遵守企业规章制度，形成良好的合规氛围。 - 灵活应对市场变化
在改革发展过程中，企业应密切关注市场动态和法律法规变化，及时调整经营策略和风控合规措施。通过灵活应对市场变化，企业可以抓住机遇，规避风险，实现可持续发展。 - 加强外部合作与交流
企业应积极与外部机构、行业协会、监管机构等建立合作关系，加强风控合规方面的交流与合作。通过借鉴先进经验和做法，企业可以不断提升自身的风控合规水平，更好地应对市场挑战。
（三）改革创新发展与风控合规的相互促进
国企的改革创新发展与风控合规工作并非相互矛盾，而是可以相互促进、相辅相成。
一方面，改革创新发展需要企业不断突破传统束缚，探索新的业务领域和经营模式，这必然带来一定的风险和挑战。而建立健全的风控合规体系，可以帮助企业有效识别和控制这些风险，确保企业在稳健的基础上实现可持续发展。
另一方面，风控合规工作的深入开展也可以为企业的改革创新发展提供有力保障。通过加强内控管理、完善合规体系、提高员工合规意识等措施，企业可以营造一个更加规范、透明、公正的经营环境，为改革创新发展提供良好的内部条件。同时，合规经营也可以提升企业的社会形象和信誉度，增强投资者和消费者的信任感，为企业的长期发展奠定坚实基础。
六、外部董事在推动国企风控、合规工作中的角色与责任
（一）外部董事的角色定位
作为国企治理结构的重要组成部分，外部董事在推动国企风控、合规工作中扮演着重要角色。他们既是企业决策的参与者，也是风控合规工作的监督者。外部董事以其独立的身份和专业的知识背景，为企业提供客观、公正的意见和建议，帮助企业建立健全的风控合规体系，防范各类风险。
（二）外部董事的责任担当 - 参与决策与监督
外部董事应积极参与企业的重大决策过程，对决策事项进行风险评估和合规审查，确保决策的科学性和合规性。同时，他们还应加强对企业风控合规工作的监督，确保体系的有效运行和持续改进。 - 提供专业建议与指导
外部董事应运用其专业知识和经验，为企业提供风控合规方面的专业建议和指导。他们可以帮助企业识别潜在风险，制定有效的应对措施，提高企业的风险管理能力和合规水平。 - 推动文化建设与培训
外部董事应积极推动企业的合规文化建设，提高员工的合规意识和执行力度。他们可以通过组织培训、宣传教育等方式，让员工深刻认识到合规经营的重要性，并主动遵守企业规章制度。 - 加强与监管机构的沟通
外部董事还应加强与监管机构的沟通协调，确保企业的合规运营。他们可以向监管机构传递企业的合规理念和实践成果，争取监管机构的支持和认可，为企业的长期发展营造良好的外部环境。
（三）外部董事在风控、合规工作中的实践与创新
在实践中，外部董事可以结合国企的实际情况和市场需求，不断创新风控合规工作的方式和方法。例如，他们可以引入先进的风险管理工具和模型，提高企业的风险识别和评估能力；他们可以推动建立跨部门的合规协作机制，加强企业内部的合规沟通和协作；他们还可以关注国际合规动态和标准，帮助企业提升国际竞争力。
结论与展望
本文从外部董事的视角出发，深入探讨了国有企业风控体系与合规体系建设的现状、问题及其解决方案。通过加强外部董事在风控合规工作中的角色与责任担当，推动国企建立健全的风控合规体系，提高国企的风险管理能力和合规水平，为国企的健康可持续发展提供有力保障。
展望未来，随着国企改革的不断深入和市场环境的不断变化，国企风控合规工作将面临新的挑战和机遇。外部董事应继续发挥其独立性和专业性优势，在推动国企风控合规工作中发挥更加积极的作用。同时，国企也应不断加强自身风控合规体系建设，提高风险管理能力和合规水平，为实现高质量发展奠定坚实基础。