前言：
陕西稼轩律师事务所合规管理业务中心将针对国有企业内控合规管理体系实务推出系列文章，共计十三篇。该系列文章的产出是依据目前国内、外合规管理的相关经验、规定，并结合作者多年从事合规管理工作的心得。内容涉及内控合规体系建设、制度建设、运行维护、合规评价、追踪整改各环节，具有较强的可操作性。本篇文章为该系列的第八篇。
本篇以后正式进入重点领域的合规管理篇章，结合作者实务经验，将对具有较高风险的业务领域进行分析。对于接下来合规管理重点领域篇章，将在大体上按照“法律规定、合规风险及防范”这个结构进行编写。本次将简单介绍劳动用工与环保这两个重要、高频领域。
一、劳动用工合规管理
规范劳动用工秩序，全面实施劳动合同制度，对促进劳动关系和谐、维护社会稳定具有重要意义。
- 劳动用工合规管理相关法律规定
与劳动用工相关的现行法律主要有《民法典》《劳动法》《劳动合同法》《就业促进法》《劳动争议调解仲裁法》《社会保险法》等法律；同时最高法也发布了相关司法解释，较常用的有三篇；人社部公布了《劳务派遣暂行规定》《劳动人事争议仲裁办案规则》《劳动人事争议仲裁组织规则》等相关部门规章；国务院国资委也发布了《关于深化中央企业改革的指导意见》《中央企业混合所有制改革操作指引》等相关文件，在相应篇章对劳动用工也有规定。 - 劳动用工合规风险及防范
劳动用工按照其过程，可分为劳动合同签订、劳动合同履行、劳动合同解除三个环节。由于篇幅原因，作者将在上述三个环节中选取个别重点方面进行分析。
（1）劳动合同签订方面主要为签订入职劳动合同、签订无固定期限合同两类，分别简介如下：
签订入职劳动合同方面，涉及公司内部管理中的保密、职务发明、安全质量、考勤、薪酬制度、竞业禁止、培训、解除等各管理事项应当培训并明确告知；签订无固定期限劳动合同时应当审查劳动者与本企业之间情况是否满足《劳动合同法》规定，符合规定的则应当订立。公司的相关制度也应当明确、合理地设定签订无固定期限劳动合同的期限。
（2）劳动合同履行方面主要涉及员工调岗、工伤及工亡等方面，分别介绍如下：
员工调岗方面，工作岗位的变动，视为对劳动合同内容的变更，应经过双方协商一致，但企业在法律法规框架内也可行使其劳动自主权，调岗时用人单位应出于生产经营的需要，在劳动合同及规章制度中明确其调岗的权限，保持劳动者工资水平与原岗位相当，不具有侮辱或惩罚性质；工伤及工亡方面，企业应当落实安全生产责任制，发生相关事件后，按照相关法律法规及规章制服妥善处理。
（3）劳动合同解除方面风险较多，冲突较为激烈，作者选取其中一类进行分析：
辞退不能胜任工作员工时，应当注意用人单位应当有明确且合理的考核标准，需经调整或培训后仍不能胜任，满足提前30日通知或支付1月工资后，方可辞退相关员工。
同时，对相关程序性规定介绍如下：用人单位在制定、修改或决定有关劳动报酬、工作时间、休息休假、劳动安全卫生、保险福利、职工培训、劳动纪律、劳动定额等直接涉及劳动者切身利益的规章制度时，需经过职代会或全体员工讨论，并且在通过后应告知劳动者。否则，未按前述程序指定的制度，存在不能约束劳动者的风险。
二、环保合规管理
目前，我国对环保要求逐渐严格，企业也应当重视环保合规管理。国有企业在制度制定、经营决策、生产运营各个环节，应当充分考虑环保因素，重视环保合规，做到建立制度、加强检查、及时发现和整改。 - 环保合规管理相关规定
我国涉及环保的法律较多，在此无法一一列举，简要介绍如下：《刑法》《水土保持法》《草原法》《放射性污染防治法》《土壤污染防治法》《野生动物保护法》《节约能源法》《森林法》《防沙治沙法》《核安全法》《噪声污染防治法》等。同时，《民法典》专章对环境污染和生态破坏责任作出了详细的规定。
同时，在行政法规层面，国务院对自然资源、三废防治、动植物保护、放射性废物处置等涉及环保的各方面社会治理领域，作出了详细的规定，在此不再一一赘述。需要特别说明的是，2021年，国务院发布了碳达峰碳中和相关意见及行动方案，为国有企业环保合规管理提供了指引。
生态环境部及环保总局也发布了大量的部门规章及规范性文件，规范了环境保护工作。 - 环境保护的合规风险
老生常谈，环保违法违规行为主要引起三个层级的风险，分别为民事法律风险、刑事法律风险、行政法律风险。
（1）民事方面：污染环境、破坏生态需要承担侵权责任，造成他人损害的，应承担侵权责任，且在法院审理案件时，有可能适用惩罚性赔偿。
（2）刑事方面：环境污染犯罪主体包括自然人和单位，即在环境污染犯罪中，对相关责任人及单位实行“双罚制”，相关责任人及单位均会承担刑事责任。
（3）行政方面：不同行业、地区、领域的企业可能涉及不同的环保风险，从立法角度来看，近些年环境保护违法的处罚力度一直在加大，法律责任在加严。 - 环保合规的防范
（1）严格识别法律风险，应在专业环境保护、法律专业人员帮助下，结合本单位实际，了解所在地区行业法律法规要求，进行合规风险评估，制定相关制度，做好以下几方面工作：做好废气、废水污染防治；做好噪声污染防治；做好土壤污染防治；做好固体废物规范化处理；依法披露企业环境信息；依法缴纳环保税等。
（2）做好项目可行性研究，对可能产生的不良影响进行预测和评定，提出防治措施；对于污染防治设施，严格执行与主体项目同时设计、同时施工、同时投产使用的三同时制度；排污要取得排污许可证，否则不得排放污染物。
（3）制定环保合规管理制度，由专人负责企业环保合规管理事务。
除了以上几点，还应做到加强环保生产文化建设、控制主要污染物总量、定期检查环保设施运转情况、依法开展后评价等。
由于篇幅原因，作者仅对上述两个重点领域进行概括性、粗线条的分析与描述。请各位见谅！