涉案企业合规改革解读

自涉案企业合规改革试点推行以来，最高人民检察院已发布四批典型案例，涉及传统投标、虚开增值税发票、走私普通货物、非法采矿以及帮助信息网络犯罪活动案等。
检察机关推动企业合规与不起诉决定、检察听证、检察意见、检察建议等相关工作紧密结合，既推动对企业违法犯罪行为依法处罚、教育、矫治，使企业能够改过自新、合规守法经营，又能减少和预防企业再犯罪，使企业更主动地承担社会责任。
01 什么是涉案企业合规？
涉案企业合规建设，是指涉案企业针对与涉嫌犯罪有密切联系的合规风险，制定专项合规整改计划，完善企业治理结构，健全内部规章制度，形成有效合规管理体系的活动。
02 什么时候开始实施的？
2022年4月2日，最高人民检察院会同全国工商联宣布，涉案企业合规改革试点在全国检察机关全面推开。
03 适用依据是什么？
《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》；
《涉案企业合规建设、评估和审查办法（试行）》
04 什么阶段可以适用？
审查起诉阶段皆可争取适用
05 哪些企业可以适用？
无论是民营企业还是国有企业，无论是中小微企业还是上市公司，只要涉案企业认罪认罚，能够正常生产经营、承诺建立或者完善企业合规制度、具备启动第三方机制的基本条件，自愿适用的，都可以适用第三方机制。
06 哪些企业不能适用？
个人为进行违法犯罪活动而设立公司、企业的；
公司、企业设立后以实施犯罪为主要活动的；
公司、企业人员盗用单位名义实施犯罪的；
涉嫌危害国家安全犯罪、恐怖活动犯罪的；
其他不宜适用的情形。
07 企业需要做什么工作？
对涉案合规风险的有效识别、控制，对违规违法行为的及时处置；合理配置合规管理机构或者管理人员；建立合规管理制度机制以及人力物力保障；监测、举报、调查、处理机制以及合规绩效评价机制；形成持续整改机制和合规文化等。
08 涉案企业合规和普通企业合规有什么区别？
涉案企业合规发生在企业涉嫌刑事违法犯罪后，检察院审查起诉期间。
涉案企业合规考核通过后，检察机关可给出对涉案企业进行从宽处理的量刑建议。
普通企业合规发生在日常经营活动中，企业通过合规措施，避免经营活动中发生民事、行政以及刑事违法行为。
09 考核的方式是怎样的？
人民检察院交由第三方监督评估机制管理委员会选任组成的第三方监督评估组织，对涉案企业的合规承诺进行调查、评估、监督和考察。考察结果作为人民检察院依法处理案件的重要参考。
针对涉案小微企业合规，可以不适用第三方机制，而是由检察院直接审查。
10 能取得什么样的结果？
检察机关可以参考评估结论依法作出不批准逮捕、变更强制措施、不起诉的决定，提出从宽处罚的量刑建议，或者向有关主管机关提出从宽处罚、处分的检察意见。