安杰世泽银行、保险、资管法律专刊 （2023年11月刊）

01行业快讯
INDUSTRY NEWS
财政部：保险保障基金公司六项收入免征企业所得税
Ministry of Finance: Six Items of Income of China Insurance Security Fund Co., Ltd. (CISFC) is Exempted from Enterprise Income Tax
11月1日，财政部发布《关于保险保障基金有关税收政策的通知》（以下简称《通知》），对中国保险保障基金有限责任公司（以下简称“保险保障基金公司”）六项收入免征企业所得税；对保险保障基金公司四项应税凭证免征印花税。《通知》执行至2027年12月31日。
具体来看，保险保障基金公司免征企业所得税的收入包括：境内保险公司依法缴纳的保险保障基金；依法从撤销或破产保险公司清算财产中获得的受偿收入和向有关责任方追偿所得，以及依法从保险公司风险处置中获得的财产转让所得；接受捐赠收入；银行存款利息收入；购买政府债券、中央银行、中央企业和中央级金融机构发行债券的利息收入；国务院批准的其他资金运用取得的收入。
来源：和讯网
中国保险行业协会编撰出版《中国保险业发展报告（2022）》
Insurance Association of China Compiles and Publishes China Insurance Industry Development Report (2022)
党的十八大以来，保险业深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，强化保障功能，深化改革开放，服务实体经济，守住风险底线，高质量发展取得重大成就，服务经济社会发展取得显著成效。为客观、全面、系统反映我国保险市场改革发展的深刻变化和最新成果，中国保险行业协会组织行业力量，连续8年编撰年度《中国保险业发展报告》。目前，《中国保险业发展报告（2022）》已正式出版发行。
来源：中国保险行业协会
2023金融街论坛年会｜原银监会主席尚福林：产业金融数字化赋能的重点是构建数实融合新模式
2023 Financial Street Forum Annual Conference｜Shang Fulin, Former Chairman of CBIRC: The Focus of Digital Empowerment of Industrial Finance Is to Build a New Model of Digital-Real Integration
11月9日，“第三届全球金融科技大会暨第五届成方金融科技论坛”平行论坛在北京北矿金融科技大厦举办。中国经济社会理事会副主席、十三届全国政协经济委员会主任、原中国银监会主席尚福林表示，我国经济高质量发展取得了历史性的成就，数字经济快速发展，产业转型升级步伐加快，数字金融取得了显著的成效。在数字技术赋能下的金融业如何能够更好的支持产业转型升级方面，尚福林提出三点看法。
第一，金融创新支持产业升级优化是当前经济高质量发展的需要。
第二，数字技术与产业发展间存在密切的联系。
第三，大力推进产业数字金融支持科技创新发展。
来源：北京商报
保险“魔方业务”再戴紧箍咒
Insurance "Rubik's Cube Business" Put under the Spell Again
“天下没有免费的午餐，再也不想薅羊毛了。当时刷短视频，突然就刷到免费赠险的活动，后续也比较草率地点了手机上的网站链接，谁知道完全是一个圈套。”消费者周小姐在11月9日接受记者采访时表示，在点击网站链接页面后，会进入投保页面，要求填写个人信息。然而在显示“领取成功”后，又会立马弹出消息提示“需要升级完善保障”。在一步步的“诱导”下，周小姐最终完成升级。她原以为只是一项普通的广告福利，没想到第二个月账户上就突然被扣了一百多块钱。
在保险业内，这类业务也被称为“魔方业务”，即保险公司通过免费赠险或以低保费、低保额、高免赔的保险来吸引客源，进而引导其“升级”投保常规医疗险或重疾险。一般而言，这类业务主要是保险公司与经纪公司及与其有关联关系的技术服务公司开展合作，通过互联网平台以广告推广方式销售。
近日，监管部门再次对险企短期健康保险业务予以规范。
来源：经济观察网
最高40BP！多家村镇银行跟进下调存款利率，分析师：后续仍有下调空间
A Number of Village Banks Follow Up Deposit Rate Cuts, Analysts: There Is Still Room for Subsequent Cuts
10月以来多家村镇银行发布公告，调整定存挂牌利率，其中，中长期存款利率下跌幅度较大。中信证券明明团队表示，在政策引导和市场调整下，存款利率持续走低，截至9月，1年期存款平均利率为1.988%，已经跌破2%的整数关口。但是面对当前较为复杂的经营环境，银行后续仍有动力推动存款利率下行。
中小银行持续跟进下调定期存款挂牌利率。11月13日，大连旅顺口蒙银村镇银行更新了存款利率表，对各类型存款利率进行了下调。
来源：每日经济新闻网
2023年三季度银行业保险业主要监管指标数据情况
Data on Key Supervisory Indicators for the Banking and Insurance Sector for the Third Quarter of 2023
一、银行业和保险业总资产稳健增长
二、银行业和保险业金融服务持续加强
三、商业银行信贷资产质量基本稳定
四、商业银行风险抵补能力整体充足
五、商业银行流动性水平保持稳健
六、保险业偿付能力情况
来源：国家金融监督管理总局
保险与健康管理融合发展
Integration of Insurance and Health Management
健康管理和健康保险融合发展一直是医疗机构及保险机构关心的话题。如何完善以“健康”为核心的医疗卫生服务系统？如何建立多层次复合型支付体系？保险公司在健康管理上应如何转型？要想转型成功，是否应是“双向奔赴”？本期专题就此进行探讨。
来源：中国银行保险报
中央金融工作会议解读 深刻把握保险机构的职能定位
Interpretation of the Central Financial Work Conference Deeply Grasp the Functional Positioning of Insurance Institutions
近日召开的中央金融工作会议提出，“发挥保险业的经济减震器和社会稳定器功能”，这为当前和今后一个时期保险业改革发展指明了方向。
有业内专家表示，发挥保险业的经济减震器和社会稳定器功能，需要深刻把握保险机构的职能定位，坚持回归保障本源。中央金融工作会议指出，金融业要“完善机构定位”，保险机构应重新审视自身职能定位，各司其职，从职能定位出发，为服务实体经济发展全面保驾护航。
来源：中国金融新闻网
13部门发文加大癌症防治力度 鼓励保险机构开发相关健康险产品
Thirteen Departments Issued a Document to Strengthen the Prevention and Treatment of Cancer and Encourage Insurance Organizations to Develop Related Health Insurance Products.
11月15日，国家卫生健康委、金融监管总局等13个部门发布了《健康中国行动—癌症防治行动实施方案（2023-2030年）》（以下简称《实施方案》）。
国家卫生健康委相关部门负责人表示，党中央、国务院高度重视癌症防治工作，将其纳入《“健康中国2030”规划纲要》，在《健康中国行动（2019-2030年）》15个专项行动中设立“癌症防治行动”。为进一步加大癌症防治专项行动推进力度，细化工作任务，明确工作路径，切实保障癌症防治行动落地生效，制定《实施方案》。
《实施方案》提出的主要目标是：到2030年，癌症防治体系进一步完善，危险因素综合防控、癌症筛查和早诊早治能力显著增强，规范诊疗水平稳步提升，癌症发病率、死亡率上升趋势得到遏制，总体癌症5年生存率达到46.6%，患者疾病负担得到有效控制。
来源：中国银行保险报
中国保险学会会长董波：保险的高质量发展需要创新驱动
Dong Bo, President of the Insurance Society of China: Development of Insurance's High-Quality Needs to Be Driven by Innovation
11月19日，由北京市通州区人民政府指导的“第一届（2023）保险科技数智大会暨保险科技数智创新联合体筹备会”在通州阳光金融城盛大召开。本次大会由清华大学五道口金融学院中国保险与养老金研究中心、北京金融科技研究院和阳光保险集团共同主办。
中国保险学会党委书记、会长董波在会上表示，近年来保险业的发展为社会提供了很好的金融服务。但我们应该看到，当前保险业发展中仍然存在很多不足之处，其中，对于科技的运用而言，还处于碎片化状态，致使保险的渗透度、服务能力的动力上还有不足。
来源：北京商报
利率达3.7% 首只险企永续债已正式发行上市
Interest Rate Reaches 3.7% the First Insurer's Perpetual Bonds Have Been Officially Issued for Listing
日前，泰康人寿发行了第一只上市保险公司永续债。该公司选择了分期发行永续债，首期发行50亿元，主体和债项信用评级均为AAA级。同花顺iFinD数据显示，首期发行结果为票面利率达3.7%，发行期限为“5+N”，缴款日为11月9日，上市日为11月10日。
有业内人士表示，推动保险公司发行永续债可进一步拓宽保险公司资本补充渠道，提高保险公司核心偿付能力充足水平，有利于提高保险业风险抵御能力，保护投资者利益。
来源：每日经济新闻网
个人保险代理人新规征言 拟分“初、中、高、特”四个等级
New Rules for Personal Insurance Agents to Be Divided Into Four Levels: Junior, Intermediate, Senior and Special
日前，记者从业内获悉，中国保险行业协会研究起草了《个人保险代理人销售能力资质等级标准（人身保险方向）（讨论稿）》（以下简称《标准（讨论稿）》），目前处于征求意见建议阶段。
《标准（讨论稿）》显示，个人保险代理人拟划分四个等级，分别为四级（初级）、三级（中级）、二级（高级）、一级（特级）。
来源：和讯保险
中国商业养老保险服务规模扩大，满足日益增长的需求
China to Expand Scope of Commercial Endowment Insurance Services
China will expand the scope of institutions offering commercial endowment insurance services to meet the people's diversified needs for elderly care, according to a circular publicized by the country's top financial regulator on Wednesday.
The country launched a pilot commercial endowment insurance services program in Zhejiang and Chongqing in June 2021, with six insurers participating. It then expanded the pilot program nationwide in March 2022.
来源：Xinhua
两家外资保险经纪公司获批在京设立
Two Foreign-Funded Insurance Brokers Approved to Set Up in Beijing
Two foreign-funded insurance brokerage companies have received regulatory approval to set up in Beijing, according to the annual conference of Financial Street Forum 2023.
The two companies are BMW (China) Insurance Brokers Co Ltd, and ERGO-FESCO Broker Company Limited, according to the National Financial Regulatory Administration.
These two companies have received authorization to conduct insurance brokerage businesses, including working on insurance plans for policyholders as well as reinsurance brokerage, in the Chinese mainland.
来源：Xinhua
02、政策法规速递
NEW LAWS AND REGULATIONS
国家金融监督管理总局印发《关于促进专属商业养老保险发展有关事项的通知》
National Financial Regulatory Administration Issued a Circular on Relevant Matters Concerning Promoting the Development of Exclusive Commercial Endowment Insurance
为稳步推动专属商业养老保险发展，金融监管总局印发了《关于促进专属商业养老保险发展有关事项的通知》（以下简称《通知》），明确相关业务要求，进一步扩大经营专属商业养老保险业务的机构范围。
《通知》共三十三条，主要包括：一是明确保险公司经营专属商业养老保险业务的所有者权益、偿付能力充足率、责任准备金覆盖率等要求。二是规范产品设计，对积累期和领取期、领取转换表、保险责任、现金价值等作出规定，并对保险条款和费率统一实行备案管理。三是要求保险公司建立健全内部管理机制，加强账户管理。四是明确保险公司可以委托符合条件的商业银行宣传和销售专属商业养老保险。五是规范保险公司经营专属商业养老保险业务的信息披露要求等。
来源：国家金融监督管理总局官网
国家金融监督管理总局发布《商业银行资本管理办法》
National Financial Regulatory Administration Issued Measures for Capital Management of Commercial Banks
为贯彻落实中央金融工作会议精神，全面加强金融监管，国家金融监督管理总局制定了《商业银行资本管理办法》（以下简称《资本办法》），进一步完善商业银行资本监管规则，推动银行强化风险管理水平，提升服务实体经济质效。《资本办法》自2024年1月1日起正式实施。
《资本办法》立足于我国商业银行实际情况，参考国际监管改革最新成果，全面完善了资本监管制度。《资本办法》由正文和25个附件组成，主要内容包括：一是构建差异化资本监管体系,使资本监管与银行规模和业务复杂程度相匹配，降低中小银行合规成本。二是全面修订风险加权资产计量规则,包括信用风险权重法和内部评级法、市场风险标准法和内部模型法以及操作风险标准法，提升资本计量的风险敏感性。三是要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施，及时、充分地掌握客户风险变化，确保风险权重的适用性和审慎性。四是强化监督检查，优化压力测试，深化第二支柱应用，进一步提升监管有效性。五是提高信息披露标准,强化相关定性和定量信息披露，增强市场约束。
来源：国家金融监督管理总局官网
国家金融监督管理总局发布《银行保险机构涉刑案件风险防控管理办法》
National Financial Regulatory Administration issued the Administrative Measures for Prevention and Control of the Risks of Being Involved in Criminal Cases Faced by Banking and Insurance Institutions
为深入贯彻落实党的二十大精神，进一步推动银行保险机构前移涉刑案件风险防控关口，健全涉刑案件风险防控全链条治理机制，遏制涉刑案件高发态势，金融监管总局近日发布《银行保险机构涉刑案件风险防控管理办法》（以下简称《办法》），自2024年1月1日起施行。
《办法》共5章、40条，主要内容包括：一是明确涉刑案件风险防控的目标和基本原则。强调涉刑案件风险防控应遵循以下原则：预防为主、关口前移，全面覆盖、突出重点，法人主责、分级负责，联防联控、各司其职，属地监管、融入日常。二是突出法人主责。明确董（理）事会、监事会、高级管理层等在涉刑案件风险防控中的职责任务，进一步明晰牵头部门、内设部门、分支机构和内审部门的职责边界。三是明确银行保险机构涉刑案件风险防控主要任务。强调银行保险机构应建立健全涉刑案件风险防控重点制度，研判本机构涉刑案件风险防控重点领域，完善涉刑案件风险防控重点措施，加强信息化建设，并及时开展涉刑案件风险防控评估。四是明确监管部门相关职责分工，提出对银行保险机构涉刑案件风险防控采取非现场监管、现场检查、行政处罚等要求。
来源：国家金融监督管理总局官网
03、安杰世泽动态
ANJIE BROAD NEWS
安杰世泽合伙人喻丹律师受邀为中信保诚人寿进行专题培训
Partner Yu Dan of AnJie Broad Was Invited to Give a Special Training to CITIC-Prudential Life
2023年10月27日，安杰世泽合伙人喻丹律师受邀为中信保诚人寿保险有限公司（“中信保诚人寿”）就“团险业务若干法律合规问题”开展了专题培训。
来源：法大保微信公众号
安杰世泽保险团队合伙人王雪雷为中信保诚人寿做人身保险业务领域反欺诈的分享与探讨暨典型案例专题分享
Partner Wang Xue Lei of AnJie Broad Was Invited to Give a Presentation on Anti-Fraud in the Life Insurance Business and Typical Cases for CITIC-Prudential Life
2023年10月26日，应中信保诚人寿保险有限公司（下称“中信保诚人寿”）的邀请，安杰世泽保险团队合伙人王雪雷律师在济南市为中信保诚人寿开展《人身保险业务领域反欺诈工作分享与探讨暨典型案例专题分享》培训。
来源：法大保微信公众号
安杰世泽合伙人受邀撰写钱伯斯2023年保险诉讼实务指南
AnJie Broad Partners Were Invited to Write the Book of Global Practice Guides：Insurance Litigation 2023 Published by Chambers and Partners
近日，国际权威法律调研及排名机构钱伯斯（Chambers and Partners）出版的《全球实务指南：保险诉讼2023（GlobalPracticeGuides：InsuranceLitigation2023）》正式发行。安杰世泽合伙人詹昊律师、万佳律师、王雪雷律师及崔巍律师受邀撰写了该指南中国篇章。
来源：法大保微信公众号
安杰世泽助力泰康人寿发行首单保险公司无固定期限资本债券
AnJie Broad Helps Taikang Life Issue the First Unconditional Capital Bond of Insurance Company
2023年11月9日，泰康人寿保险有限责任公司（“泰康人寿”）2023年无固定期限资本债券（第一期）成功发行，发行规模50亿元，泰康人寿主体信用及债券信用等级均为AAA，发行期限5+N年。该产品为国内首单保险公司无固定期限资本债券。
安杰世泽保险律师团队作为泰康人寿聘用的法律顾问，组建了包含合伙人詹昊律师、合伙人梁冰律师及项目组成员孙泉律师在内的法律服务团队，为本项目发行提供法律服务。
来源：法大保微信公众号
安杰世泽保险团队及多名合伙人荣登《法律500强》2024中国大陆地区榜单
AnJie Broad Insurance Team and Partners Honored in The Legal 500 2024 China List
2023年11月15日，国际权威法律评级机构法律500强（The Legal 500）公布了中国大陆地区2024年度律所榜单。安杰世泽律师事务所凭借突出的市场表现与优秀的业界口碑再续佳绩。安杰世泽保险团队再次荣登第一梯队推荐（Tier1)；詹昊律师荣登保险领域“名人堂”（Hall of Fame）；合伙人万佳律师与陈俊律师荣誉入选保险领域新一代律师（Next Generation Partners）；詹昊、王雪雷、陈俊、喻丹、万佳、梁冰、吴珊珊、崔巍8位律师荣获保险领域特别推荐。
来源：法大保微信公众号
安杰世泽合伙人陈俊律师受邀参加智合论坛并作主题演讲
Partner Chen Jun of AnJie Broad Was Invited to Give a Keynote Speech at the Zhihe Forum
2023年11月18日-20日，智合论坛2023于浦东陆家嘴的上海国际会议中心隆重开幕，超2000位法律圈“勇敢者”们集结在黄浦江畔，共同感受这场知识与朋友的法律嘉年华。安杰世泽律师事务所合伙人陈俊律师受邀参加并在分论坛十一“企业合规治理”中作题为“后疫情背景下的保险市场及法律合规挑战”的主题演讲。
来源：法大保微信公众号
安杰世泽合伙人詹昊博士担任中国社会保障学会商业保险研究分会第一届理事会理事
Partner Zhan Hao of AnJie Broad Was Appointed as a Member of the First Board of Directors of the Commercial Insurance Research Branch of the China Association of Social Security
2023年11月18日，由中国社会保障学会主办、中国社会保障学会商业保险研究分会承办的第二届全国商业保险发展研讨会在宁波国际会议中心举行。本次会议以“与中国式现代化同行，保险再出发”为主题，致力于打造服务保险业高质量发展的高层次学术交流平台，为推动保险业现代化进程提供智力支持。安杰世泽合伙人詹昊博士受邀参加并被评选为中国社会保障学会商业保险研究分会第一届理事会理事。
来源：法大保微信公众号
安杰世泽合伙人陈俊律师受邀为众安保险开展保险资金投资金融产品合规及实务要点的专题培训
Partner Chen Jun of AnJie Broad Was Invited to Conduct a Special Training for ZhongAn Company Insurance on the Compliance and Practice Points of Insurance Funds Investing in Financial Products
2023年11月22日，安杰世泽律师事务所合伙人陈俊律师受邀就保险资金投资金融产品合规及实务要点为众安在线财产保险股份有限公司（“众安保险”）开展了专题培训。
来源：法大保微信公众号
04、理论研究
THEORETICAL RESEARCH
保险公司各类账户划分及资产配置监管规则
Regulatory Rules of the Division of Various Types of Accounts and Asset Allocation of Insurance Companies
作者：喻丹 苗芊
根据保险标的的不同，保险公司的业务可以大致划分为人身险业务和财产险业务。更进一步，人身险业务可以划分为人寿保险、健康保险、意外伤害保险等传统保险业务和分红险、万能险、投连险等新型产品业务；而财产险业务也可以划分为财产损失保险、责任保险、信用保险、保证保险等保险业务。在上述不同的保险业务中，保险公司承担的给付责任和风险大相径庭，随之而来产生了不同的负债管理和资产配置监管要求。
为了防范保险业务负债端和保险资产端严重错配给保险公司经营带来的风险隐患，《保险资产配置管理暂行办法》（保监发〔2012〕61号）、《保险资产负债管理监管暂行办法》（银保监发〔2019〕32号）等规定均提出了保险公司应根据经营保险业务和资金特点分账户进行资产负债管理和资产配置管理的要求。
本文即将围绕保险监管对不同账户划分、资产配置要求进行简要归纳，以飨读者。 来源：法大保微信公众号