社保入税后，你还能入睡吗？

最近，有关“社保入税”的消息引起了企业和个人的广泛关注。“社保入税”到底是怎么回事？对个人和企业会带来什么变化或影响？我所财税法律部为您带来专业的分析和解读。
1、社保征管的历史沿革
社保就是社会保险，是指由国家管理的，由法律强制规定的，通过国民收入的再分配，多渠道筹集资金,对劳动者在因年老、失业、患病、工伤、生育而减少劳动收入时给予经济补偿，使他们能够享有基本生活保障的一项社会保障制度。
从20世纪90年代中期开始，我国部分地区税务部门开始承担社会保险费的征收工作。2018年年初，中共中央在《深化党和国家机构改革方案》中明确，“为降低征纳成本，理顺职责关系，提高征管效率，为纳税人提供更加优质高效便利服务，将省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内各项税收、非税收人征管等职责。为提高社会保险资金征管效率，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。”
截止2018年年底，山西、湖北、吉林、山东等多地税务局官网便已经陆续发布公告，明确了机关事业单位和城乡居民部分社保费用交由税务部门征收。

2020年10月30日，上海，北京、天津、新疆、西藏、吉林、山东、山西、四川、江西、广西、湖南、青岛、深圳不约而同地在10月30日发布通知，从2020年11月1日起，将社会保险征缴工作交由税务部门征收。至此，社保税征在全国三十一个省、直辖市、自治区全面落地。

2、征管主体变化的影响
企业承载着重大的社会使命，是国民经济的重要组成部分，是国家税收的主要来源之一。社保入税对守法合规经营的企业影响不大，但是对少部分经营不规范的企业而言，税务部门替代人社部门征收社保费，将会暴露出企业经营历史中存在的各种违法违规行为，企业经营者如不转变思维，使企业及时合规，不久的将来或将为早前的不法行为付出惨重的代价。

社保入税后，税局作为征管主体，有更强大的征管手段，更严厉的惩罚措施，倒逼企业走合规化之路。
1、金税三期强大信息处理功能，通过大数据信息比对，在企业提交的工资表、个人所得税申报表、企业所得税申报表、社保申报表等原始数据中寻找到不匹配信息，从而能在短时间内识别企业是否有不缴少缴社保、偷逃企业所得税、应扣未扣或已扣未缴个人所得税等违法犯罪行为。
2、税局与多部门实现信息交换，全面掌握企业和经营者的经营信息，社保缴费基数更加透明化。
税局建立的自然人税收征管系统，已经在全国范围内与公安机关、医疗、卫生、民政部门联网，在覆盖全国的网络之下，每个自然人的收入都变成了透明。与此同时税局和人民法院执行局也建立了联系，对于强制执行收入也在税局的视野之下。另外CRS情报交换系统对中国人在境外超过600万以上人民币存款信息也能及时捕获，通过对自然人的收入信息反推企业经营成果，从而为社保的缴纳基数提供了进一步的验证，在当今信息化时代，企业经营者的任何小动作都将无所遁形。
3、税务机关有独立的征收体系，有专业的征收团队，在国地税合并之后，有更充足的精力和征管力量，从而保障更高效的实施社保费用征缴。
4、税局有严厉的失信惩戒体系。2018年11月29日，国家发改委等28部门联合印发《关于对社会保险领域严重失信企业及其有关人员实施联合惩戒的合作备忘录》，将九种情形将被列入社保严重失信惩戒名单，企业一旦“入围”，连同经营者、法定代表人等将接受多达三十二条惩戒措施，税局征收手段的多样化由此可见一斑。
3、给企业经营者的建议
社保入税是国家为节约行政成本、优化职能配置的内在要求决定的，面对国家全方位征缴手段，现代化征缴工具，企业经营者应当审时度势、顺势而为，可以聘请专业律师通过科学合理的方法，尽早实现社保合规，减少企业违法风险，规避企业经营者的法律责任，切不可再按照最低标准申请社保，或者干脆不缴纳社保的方式节省开支，这表面上是节省成本，实则是逆势而行，将自己置于巨大的风险漩涡之中。