初创企业如何避开税法上的坑

在众多企业的创始者中，他们真的从内心重视税务问题？
在明确这个问题的答案前，先分享一个真实的例子，一家初创公司主要是几个年轻人合伙设立的，因为公司项目很有前瞻性，因此发展非常迅速。一天公司财务人员兴高采烈的跑到税务局，说有家风投机构想要投资他们公司，要求出具一张无税收违法记录证明。但这个企业短短成立两年多时间，逾期申报就好几次，导致产生数次税收行政处罚，更别说因为企业延迟缴纳税款而产生了大量滞纳金。因此税务局根本无法提供这样的证明，公司人员急了，在税务人员面前百般哀求，差点都快跪下了，但是有些情况可以协商，但就这个问题而言，属于原则性问题根本是没有回旋余地的。公司人员最终空手而归。事后了解到，由于这个公司存在着税务风险，导致公司估值被严重低估，公司和股东遭受到了巨大的损失。关键这些税务风险将会一直伴随着这个企业，以后无论是再次融资或是IPO，都是个巨大的隐患。真可谓一着不慎，全盘皆输啊。原本很小的事情，完全可以避免，但由于没有注意，最终酿成大祸。这个案例很好证明了千里之堤，溃于蚁穴。
那么初创企业究竟该如何规避税务这些坑呢？在回答这个问题前，首先大家分析一下初创企业经营和税务特点，再回答这个。
首先初创企业在经营上存在以下五个特点：
（1）会计核算不健全。
在这一时期，企业会计业务量小，会计核算不健全，也受不到重视，相当多的企业只设专职的出纳，会计请兼职人员。在很多投资者看来，财务在这一时期的功能就是管好钱。
（2）市场开拓难度大。
创业期的企业，一方面是经验比较少，另一方面则是缺乏相应知名度，导致开拓市场非常困难。当然，资金缺乏也是重要原因。这一时期的企业，常常走模仿或追随成功者的发展思路。
（3）人员结构单一，管理粗放。
这一时期，创业者是企业的主力，承担着企业发展的最大压力，也从事着最艰巨的工作任务。大量的规矩是以老板口头形式来发布。只有少部分制度，因经营管理需要，才会形成书面文件，因此称不上为精细化管理。
（4）选择的投资项目决定企业发展方向。
选择投资项目，是创业者开始创业的第一步，这一步决定了企业未来的发展方向。在选择项目时，很多人凭着个人的经验或市场的喜好来选择，往往在一开始忽略了税收方面的考虑。
（5）企业规模小，实力弱，组织机构简单。
成立企业很容易，通过工商、税务等部门领取各类证照就标志着企业成立了。但企业成立了，并不等于就具备实力，这一时期的企业，表现为实力弱小，规模也相对较小。同时创业期的企业，人员较少，专业化部门分工不明显，甚至没有设置相关部门，一个老板带几个兵大家一起干，这样的情形非常普遍。
与初创企业的以上经营特点相对应的税收特点应运而生，就是三低两高：
(1)税负低。无论是纳税绝对值还是税负率，都是很低的。有相当多处于创业期的中小企业，会长期处于税款零申报状态。
(2)主动纳税意识低。这一时期的创业者，几乎没有主动依法纳税的意识。因为企业经营相对困难，资金也比较缺乏，通过不正常手段少缴税款是很普遍的现象。而少缴税的手段在我看来通常很原始。隐瞒收入和多列成本，是最常用的手段。
(3)税务部门关注度低。创业期的企业，对国家税收的贡献力度相当小，税务部门不可能在这样的企业耗费过多的资源，对这样的企业很少关注，除非出现很明显的异常情况，税务人员一般不会过问。举自己管辖两千家企业的案例。
(4)税收风险高。创业期的逃避缴税的现象很严重，而且手段比较原始，因此一旦出现异常情况，税务机关就是一查一个准，补税款、加收滞纳金、加处罚款一个都不会少。
(5)节税空间还是比较大的。创业期的企业，因为业务量小， “大手笔”的巨额节税行为难以出现，但相对于企业本身的实力来说，节税的意义和空间还是比较大的。比如，某企业所有流动资金只有10万元，如果通过税务筹划实现节税1万元，对这企业来说，也是意义重大的。
那究竟该如何避开那些坑呢？笔者建议企业可以从以下几个方面努力：
第一、全面掌握和了解关于企业的一切税收法律、法规、规范性文件，根据企业自身情况，选择适合自己的政策。比如根据企业上下游供应链的情况，来认定纳税人身份，混合销售行为和兼营业务有效划分，这些方面都是可以做适当安排的。
第二、成就税收优惠政策享受一切税收优惠。行业优惠、区域优惠、身份优惠等。小微企业所得税优惠，高新技术企业研发费加计扣除等都是国家给予企业合法的节税政策，作为企业就要充分利用优惠政策达到节税的目的。
第三、和税务机关建立良好的互动沟通联系。企业作为社会经济组织，无可避免的会和各种政府机关打交道，与税务机关建立良好的沟通是必不可少的。税企争议不可怕，通过良性互动，在政策的运用上获得税务机关的认可，这样的案例也是屡见不鲜的，为企业实实在在的带来收益。
第四、红线绝对不能碰。增值税专用发票虚开的刑事风险绝对是税务领域的禁区，它能让你失去的不只是金钱，还有可能是人身自由。
各位创业者在创立公司都希望将公司有小慢慢变大，从弱慢慢变强，最后实现人生的价值。这个过程短则需要七八年，长则可能需要十几年，甚至二十年。那么在这样一个往上走的过程中，作为公司创始人，决不可忽视公司税法风险，千万不要因为一些小细节上的疏忽而导致公司遭受重大损失，影响公司的发展与壮大。
引用《荀子》上的一句话：不积硅步，无以至千里；不积小流，无以成江海。各位创业者始终关注税法的细节，公司才能避开税法上的那些坑。