如何通过公开渠道查询企业的担保能力

如何通过公开渠道查询企业的担保能力
在市场经济发展模式下，企业是主要市场参与主体，在这个过程中各种不同类型的企业参与到市场竞争中，从而形成丰富多样的现代企业发展利用环境。在这种市场发展条件下，企业尤其是中小企业面临资金短缺的问题，它们通过向金融机构贷款、融资租赁、民间借贷等多种方式解决其融资问题。同时，适度的负债不仅能缓解企业资金压力，而且可以实现企业的持续发展的目的，推动整个国民经济的物资流转和相关的资金融通工作，为企业的发展创造一个良好的市场条件。但是，在实务中，贷款人为了防止债务人无法按时足额还款的风险，通常会要求企业提供相应的担保以保证其债务的履行。如何通过确认担保人的担保能力是贷款人向融资人提供借款及实现其债权的关键要素之一。
根据我国《担保法》第二条的规定，在借贷、买卖、货物运输、加工承揽等经济活动中，债权人需要以担保方式保障其债权实现的，可以依照本法规定设定担保。本法规定的担保方式为保证、抵押、质押、留置和定金。其中，保证是以“人”（包括自然人及法律意义上的拟制人）作为担保主体，其他担保方式则是以不动产、动产、权利等“物”担保债务的履行。对于“物”的担保，其核心在于确认该担保物不存在任何权利瑕疵且该等担保物的价值足以覆盖主合同中规定的债务范围。但是“人”的保证则相对要复杂一些，尤其是当保证人为企业时因为各种主客观因素的综合作用都会对其保证能力产生重大影响。因此本文探讨的主要是如何通过公开渠道查询企业的担保能力。
一、保证方式
根据《担保法》的规定，保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。
根据保证方式的不同，分为一般保证和连带责任保证。
一般保证是指债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任。一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。
连带责任保证是指债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。
两个以上保证人对同一债务同时或者分别提供保证时，各保证人与债权人没有约定保证份额的，应当认定为连带共同保证。连带共同保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求任何一个保证人承担全部保证责任。
综上，无论是一般保证还是连带责任保证，当债务人在主合同规定的履行期限届满时没有履行债务的，保证人都有可能承担保证责任，尤其是在连带责任保证的方式下，对于债权人而言，可以直接要求保证人在其保证范围内承担保证责任。在实务中，连带责任保证方式占绝大多数比例，在此种意义上对于债权人而言，债务人和担保人承担还款责任的顺序在理论上是同一顺序。所以当债权人和债务人协商以保证作为担保方式时，通常应对债务人和保证人的偿债能力进行整体评估。采用的评估方法一般为假设清算法，即将债务人或保证人假设为清算状态，按照清算规则，将债权分为三种清偿顺序，依次受偿。第一顺序为所欠职工工资和劳动保险费用；第二顺序为所欠国家税款；第三顺序为一般债权。第一和第二顺序债权合称优先债权。
二、影响保证能力的因素及查询方式
1.查询保证人的主体资格
首先，保证人应当是具有代为清偿债务能力，且不能是以下主体：国家机关，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构、职能部门（企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证）。
通过查询全国企业信用信息公示系统确认拟作为保证人的企业的主体资格及注册资本、股东、成立时间、经营范围、工商变更、年报、以及是否受到过行政处罚等基本信息，从而初步判断该企业是否有固定经营场所、是否有股东抽逃资本的风险、股权机构是否稳定、经营范围是否稳定、是否存在被查封扣押等情形。
由于我国目前实行的是法定资本制下的完全认缴资本制，除了一些特殊行业和类型的企业必须实缴外，其他企业只需要在公司章程约定的时间内实缴即可，对认缴金额也没有限制。但是企业的注册资本在一定程度上代表着企业的资金实力，它代表了公司的股东愿意以多少财产来承担公司的责任。注册资本越高的企业，在发生风险后需要承担的债务上限越大，尤其是在资本密集行业，受杠杆率限制，公司注册资本的多少直接决定了其业务规模。另外，一家企业的股权结构包括股东构成和各自所占的股份比例、认缴资本及认缴时间和实缴资本额及实缴时间，可以反映出该公司的实际控制人及股东的资金实力。企业实际控制人及股东的实力也在一定程度上决定了该企业的长期发展能力和扩大资产规模的能力。一般而言，当股东为法人、政府部门或其他机构时比自然人作为股东的风险相对较低。企查查、启信宝等民间查询网站可以提供上述信息供债权人参考。
2.查询企业信用情况
司法信息是最直接反映企业风险的途径。司法信息一般分为：裁判文书、被执行人信息、失信被执行人信息、法院公告。判定一家企业是否可靠，最直接的线索是目标企业的失信被执行人信息。如果企业已被列入失信被执行人，则意味着该企业极有可能存在无力偿还或无心偿还欠款的行为，有十分明确的信用风险；若企业存在大量被执行人信息时，尤其是作为被告方存在各类合同纠纷时，很可能意味着该企业已经违约，或存在较大的资金链风险甚至濒临破产。
司法拍卖，即人民法院在民事案件强制执行程序中，按程序自行进行或委托拍卖公司公开处理债务人的财产，以清偿债权人债权。当一家企业出现在司法拍卖名单中时，则意味着该企业存在明确的债务纠纷，且无力偿还，只能通过拍卖资产的方式偿还债权人款项。
因此，通过企查查、启信宝、信用视界、最高人民法院“中国裁判文书网”、人民法院公告及淘宝司法拍卖网等渠道查询确认企业及其股东、关联人信息，确认担保企业及其股东、关联人是否已经发生或者存在潜在的债务纠纷、拍卖、出现失信被执行人信息甚至破产情形。
3.查询确认企业资金实力
（1）查询公告
企业偿债能力直接关系到其是否能承担保证责任，因此对于企业的银行流水和企业财务报表的查阅分析是确认企业担保能力的关键。
根据企业是否上市，可以分为上市公司、非上市公众公司及非上市非公众公司。我国现在法律法规体系中对于上市公司和非上市公众公司的信息披露都有严格的规定，不仅规定了需要披露的具体事项及披露频率而且还根据不同行业规定了不同的披露内容。
当保证人为上市公司或股票在全国中小企业股份转让系统（以下简称全国股转系统）挂牌公开转让的非上市公众公司时，可以通过证券交易所、全国股转系统、公司官网等渠道查询该公司披露的定期报告及临时报告。通过对定期报告尤其是经过审计的年度报告中的财务指标和会计数据的分析可以对企业的财务状况和担保能力作出进一步判断；通过对临时报告的分析有助于对企业的发展趋势和资金安排作出预估。
当保证人为上市公司或公开转让股票的全国股转系统的非上市公众公司股东时，也可以通过上述查询方式间接对保证人的资金能力进行一定程度的确认；若保证人为上述公司的合作方或者是临时报告中的主体，则可以通过查询和分析临时公告大概估算出担保企业与该上市公司合作项目的大体额度、费用、利率、税金等费用细节，从而估算出其合作成本的高低。另外，这些上市公司公告也有利于该担保企业在后续业务开展过程中的宣传推广，争取更优质的客户。
对于财务报表的查阅分析，可以参照银行贷款审核标准关注以下财务指标：企业实收注册资本情况；企业近三年销售业绩情况；企业近三年的利润总额和销售利润情况；企业近三年的资产负债情况及资产负债率是否与行业总体特征趋同；企业近三年的经营现金流量情况；企业流动资产减去流动负债,剩余的运营资本数额；企业应收账款明细账上的账龄及企业是否按照财务制度制定坏账准备；应收账款的客户群体情况；应收账款周转速度是否符合同业标准；企业库存商品明细情况及是否计提跌价损失；存货周转速度和增长额以及是否质押；预付账款明细及价格的合理性；其他应收账款明细和回收情况；固定资产明细及产权和现状；在建工程情况；土地是否已抵押；短期借款、长期借款、应付票据、应付账款明细；预收账款明细；企业经营性现金流入量占销售收入比例情况；投资收益情况；企业应当纳税情况及是否享受各种税费减免政策或补贴。
债权人在无法通过上述渠道取得保证人财务报表和会计数据的情况下，可以通过税务网站查询其纳税情况对其财务状况进行判断。
（2）查询知识产权
通过国家知识产权局“专利检索系统” 查询企业的知识产权情况，包括已经取得的知识产权和正在申请的知识产权状况，尤其是有无发明专利。对于科技型企业而言，知识产权的拥有情况体现了企业的研发能力，进而反映出企业的长期发展能力。一个企业拥有的商标及专利越多，说明企业在产品研发、产品声誉等方面有更大优势。
（3）查阅企业官网
企业官网可以反映企业对自身的业务定位和发展定位，通过查阅其官网的各个栏目和菜单，一般都能了解到该企业的业务领域、业务模式、管理团队情况等信息。通过企业官网中的公告栏、合作信息等内容还可以看到该企业已经完成的项目情况、战略合作方及正在进行的项目或合作情况。通过其项目、交易对手、交易对手所处区域、项目完成的时间，可以分析其公司业务开展情况。
（4）网络舆情查询
通过百度、谷歌等搜索引擎和微信、微博、论坛、贴吧、知乎、口碑中均可搜索到一些关于目标公司的最新动态和口碑评论，可用以侧面了解企业的现状、口碑。同时还可以通过招聘网站的查询，推测企业的人才缺口、运营现状、以及预期发展方向，而且招聘启事中的职位要求、薪酬水平均可侧面反映出该公司的实力及正规程度，是一个重要的参考指标。
三、可供参考的查询网站
1.主体资格及基本信息
（1）国家企业信用信息公司系统
网址：http://www.gsxt.gov.cn/index.html
（2）企查查
网址：https://www.qichacha.com/
（3）启信宝
网址：https://www.qixin.com/
（4）天眼查
网址:https://www.tianyancha.com/?jsid=SEM-360-PZ-SY-200101
（5）信用视界
网址：https://www.x315.com/
2.上市公司和非上市公众公司公示信息
（1）中国证监会官网
网址：http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/
（2）全国中小企业股份转让系统
网址：http://www.neeq.com.cn/
（3）深圳证券交易所
网址：http://www.szse.cn/
（4）上海证券交易所
网址：http://www.sse.com.cn/
（5）巨潮资讯
网址：http://www.cninfo.com.cn/new/index
3.知识产权查询
（1）国家知识产权局商标局 中国商标网
网址：http://sbj.cnipa.gov.cn/
（2）中国及多国专利审查信息查询
网址：
http://cpquery.sipo.gov.cn/
（3）中国版权保护中心
网址：http://www.ccopyright.com.cn/
（4）万网
网址：https://wanwang.aliyun.com/
（5）权大师
网址：https://www.quandashi.com/
4.债权债务、应收账款情况
（1）中国银行间市场交易商协会
网址：http://www.nafmii.org.cn/
（2）中国债券信息网
网址：https://www.chinabond.com.cn/
（3）中国创业与投资大数据平台私募通网站
网址：http://www.pedata.cn
（4）和讯网
网址：http://www.hexun.com/
5.税收情况及财政补贴情况
（1）
全国企业一般纳税人资格查询
网址：http://www.foochen.com/zty/ybnsr/yibannashuiren.html
（2）高新技术企业认定管理工作网
网址：
http://www.innocom.gov.cn/
6.信用情况
（1）信用中国
网址:https://www.creditchina.gov.cn/home/?navPage=0
（2）中国人民银行征信中心
网址：http://www.pbccrc.org.cn/
7.涉诉情况
（1）中国裁判文书网
网址：http://wenshu.court.gov.cn/
（2）中国执行信息公开网
网址：http://zxgk.court.gov.cn/
（3）人民法院公告
网
网址：https://rmfygg.court.gov.cn/
（4）人民法院诉讼资产网
网址：https://www.rmfysszc.gov.cn/
（5）无讼
网址：https://www.itslaw.com/