iCourt法律实务研究_法律实务文章

引言 2026 年 3 月，厦门市司法局正式发布《涉外企业国际制裁合规指引》（以下简称“《指引》”），成为国内地方司法行政机关首次就国际制裁合规领域发布的系统性指导文件。该《指引》从国际制裁的基本框架、中国企业面临的主要风险场景、合规体系建设路径以及争议应对策略等维度，为辖区内涉外企业提供了一份操作性较强的合规行动方案。 从宏观背景观察，该文件的出台并非偶然。近年来，以美国 OFAC 制裁体系和欧盟限制性措施为代表的单边及多边经济制裁，已从传统的国家安全工具演化为大国博弈的常态化手段。中国企业——尤其是从事跨境贸易、海外工程承包、国际航运及金融服务的主体——正面临前所未有的制裁合规压力。与此同

引言：矿业并购，为何此时此刻？ 当前，全球矿业正经历一场深刻的结构性变革。在新能源革命、人工智能算力需求爆发、全球供应链重构等多重因素叠加下，铜、锄、钕、锭等关键矿产资源的战略价值正被重新审视，矿业并购重组随之进入前所未有的活跃期。2025 年全球前 50 大矿业公司合计市值突破 2 万亿美元，全年增加近 9000 亿美元，终结了持续三年的停滞期。与此同时，中国矿业领域并购交易规模已达“千亿级”，紫金矿业、洛阳钼业、山东黄金、西部矿业等头部企业通过并购或收购优质核心项目实现规模跃升与资源结构优化，推动全球矿业格局加速重塾。 作为长期深耕矿业能源与并购重组领域的法律从业者，我们观察到，本轮矿业并

引言：供应链金融的监管范式正在发生根本性转变 2026 年，中国供应链金融行业正站在一个历史性的合规拐点之上。一方面，国家金融监督管理总局持续深化对银行业供应链金融业务的穿透式监管，“十不准”等一系列禁止性规定相继落地，以明确的负面清单形式划定了银行参与供应链金融的行为红线；另一方面，国务院国资委于 2023 年发布的"46 号令”（《关于规范中央企业贸易业务的若干规定》）持续发力，将央国企参与供应链金融的合规要求推至前所未有的高度，并形成了自上而下的穿透压力。两道监管力量交叠共振，构成了当前供应链金融行业最重要的双重合规框架。 在这一背景下，无论是作为资金提供方的银行、作为核心企业的央国企、

引言 本文为“民营企业家合规风险专题解读系列”第三篇，也是本系列的收官之作。前两篇已分别就宏观监管背景（第一篇）和治理结构缺陷与资金税务风险（第二篇）进行了系统解读。本篇重点解读竞争与平台经济合规、金融与投资合规、数据安全合规、劳动用工与 ESG 合规等具体领域的风险要点，并为民营企业家提供系统性合规路线图，以帮助企业在规则场中实现稳健可持续发展。 一、竞争与平台经济中的合规挑战 （一）平台规则与“经营自由”的重估 平台经济早期，平台运营方往往把“经营自由”理解为对规则的完全掌控：可以决定谁能进入、谁必须退出，谁获得更多流量、谁被埋在角落，谁享受优惠费率、谁承受高成本。对接入商家或合作方施加各

引言：存量盘活为何成为国企改革的核心命题 随着国有经济规模的持续扩张，大量股权类资产沉淀于各级国有企业之中，形成所谓“沉睡的资本”——既有历史沿革复杂、长期停业或持续亏损的“两非两资”（非主业、非优势、低效、无效）企业股权，也有因产业升级而形成的闲置辅业资产，更有因管理分散而导致运营效率长期低下的经营性参股股权。这些资产不仅占用了大量资金资源，增加了管理成本，更成为制约国企核心竞争力的结构性制约。 2025 年以来，国务院国资委印发《地方国有企业闲置资产盘活利用典型案例汇编》，各地专项行动持续深化，存量资产盘活已从单纯的“减亏增效”手段，上升为防范重大风险、提升资本回报、服务重大战略的政治任务

引言 本文为“民营企业家合规风险专题解读系列”第一篇，重点解读 2021—2025 年民营企业家面临的合规背景与宏观监管环境变迁，分析经验逻辑与规则逻辑之间的错位，以及“灰度经营”向“规则场”转型的深层机理。系列文章将从宏观背景、治理结构风险、具体法律风险三个维度展开，帮助民营企业家系统性识别与防范合规风险。 一、民营企业家合规风险的现实图景 （一）经验逻辑与规则逻辑的错位 在许多民营企业家的记忆里，企业从几个人、几台机器一路成长到今天的规模，靠的并不是一开始就完善的制度设计，而是几条极为朴素的经验：看准机会敢上，关键时刻敢压注，遇到麻烦先把事做成。这套经验逻辑，在制度尚不健全、监管资源有限、

引言 在我国商业环境中，“发票”二字举足轻重。它不仅是交易的凭证，更是国家税收征管的核心链条。然而，长期以来，围绕“虚开发票”的刑事风险，一直是悬在许多企业家头顶的“达摩克利斯之剑”。由于过去司法实践中一度存在对“虚开”行为的形式化、扩大化认定倾向，形成了“谈票色变”的紧张氛围。 近年来，从最高法的指导性案例到2024年出台的司法解释，一个清晰的信号被反复确认：对虚开发票罪的认定，必须回归其“骗取国家税款”的犯罪本质。形式上的“三流不一”不再是定罪的决定性标准，“主观上无骗税目的”与“客观上未造成税款损失”的双重考量，正成为区分罪与非罪的关键标尺。 一、虚开的本质是“骗税”而非“开票” 要理解

一、相关政策规定 1. 《关于为银行业金融机构在中国政府采购网开通批量获取政府采购信息权限的通知》 2024年4月1日，财政部印发 《关于为银行业金融机构在中国政府采购网开通批量获取政府采购信息权限的通知》 (下称《通知》)。《通知》明确，银行业金融机构现可通过中国政府采购网中央主网，即“财政部政府采购管理交易系统”，或直接访问指定网址，实现政府采购信息的批量获取。这些信息将作为政府采购中标、成交供应商办理融资业务的重要参考。可获取的政府采购信息包括中央和地方政府采购项目中标、成交结果信息，政府采购合同信息，以及政府采购领域严重违法失信行为记录。获取的信息仅用于开展政府采购融资业务，不得用作其

一、相关政策规定 1. 《关于为银行业金融机构在中国政府采购网开通批量获取政府采购信息权限的通知》 2024年4月1日，财政部印发 《关于为银行业金融机构在中国政府采购网开通批量获取政府采购信息权限的通知》 (下称《通知》)。《通知》明确，银行业金融机构现可通过中国政府采购网中央主网，即“财政部政府采购管理交易系统”，或直接访问指定网址，实现政府采购信息的批量获取。这些信息将作为政府采购中标、成交供应商办理融资业务的重要参考。可获取的政府采购信息包括中央和地方政府采购项目中标、成交结果信息，政府采购合同信息，以及政府采购领域严重违法失信行为记录。获取的信息仅用于开展政府采购融资业务，不得用作其

一、相关政策规定 1. 《关于为银行业金融机构在中国政府采购网开通批量获取政府采购信息权限的通知》 2024年4月1日，财政部印发 《关于为银行业金融机构在中国政府采购网开通批量获取政府采购信息权限的通知》 (下称《通知》)。《通知》明确，银行业金融机构现可通过中国政府采购网中央主网，即“财政部政府采购管理交易系统”，或直接访问指定网址，实现政府采购信息的批量获取。这些信息将作为政府采购中标、成交供应商办理融资业务的重要参考。可获取的政府采购信息包括中央和地方政府采购项目中标、成交结果信息，政府采购合同信息，以及政府采购领域严重违法失信行为记录。获取的信息仅用于开展政府采购融资业务，不得用作其

一、相关政策规定 1. 《关于为银行业金融机构在中国政府采购网开通批量获取政府采购信息权限的通知》 2024年4月1日，财政部印发 《关于为银行业金融机构在中国政府采购网开通批量获取政府采购信息权限的通知》 (下称《通知》)。《通知》明确，银行业金融机构现可通过中国政府采购网中央主网，即“财政部政府采购管理交易系统”，或直接访问指定网址，实现政府采购信息的批量获取。这些信息将作为政府采购中标、成交供应商办理融资业务的重要参考。可获取的政府采购信息包括中央和地方政府采购项目中标、成交结果信息，政府采购合同信息，以及政府采购领域严重违法失信行为记录。获取的信息仅用于开展政府采购融资业务，不得用作其

向一份热爱不断奔赴，像一家公司一样运营；2003癸卯始立，2023癸卯加冠；20年跨越，20载研磨，道可特迎来了独特且不寻常的周年新岁。 在20周年之际，道可特汇集全所之力，基于多年来扎实的实务经验和对行业、市场持续、深入的观察，研发并推出了一系列专业成果。即日起，我们将以线上发布形式，与君共飨专业成果盛宴。今日将推出系列出品（五）： 介绍 全球经济形势风云变幻，中国企业出海浪潮已经是大势所趋，一种新的商业秩序正在建立，一种新的发展周期正在开启。东盟作为中国的第一大贸易合作伙伴，是中企走出去的重要区域。 在道可特20周年和共建“一带一路”倡议提出 10 周年之际，道可特律所携《中国经营报》、中

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